單位員工在公司賬戶取錢怎么做賬

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2022-08-10 09:35:20
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內(nèi)容摘要：職工報(bào)銷的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)可貸記公司其他應(yīng)付款。1、會(huì)計(jì)分錄如下：第一步：醫(yī)保中心將已報(bào)銷的職工醫(yī)保費(fèi)記入公司賬戶時(shí)：借方：銀行存款xxx貸方：其他應(yīng)付款項(xiàng)-xx員工xxx第2步：使...

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職工報(bào)銷的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)可貸記公司其他應(yīng)付款。

1、會(huì)計(jì)分錄如下：

第一步：醫(yī)保中心將已報(bào)銷的職工醫(yī)保費(fèi)記入公司賬戶時(shí)：

借方：銀行存款 xxx

貸方：其他應(yīng)付款項(xiàng) - xx 員工 xxx

第 2 步：使用現(xiàn)金支票從銀行賬戶取款時(shí)：

借：手頭現(xiàn)金xxx

貸方：銀行存款 xxx

第三步：當(dāng)報(bào)銷的現(xiàn)金支付給員工時(shí)

借：其他應(yīng)付款項(xiàng) - xx 員工 xxx

信用：手頭現(xiàn)金xxx

二、代扣個(gè)人社保部分的工資時(shí)填寫：

借：應(yīng)付工資

貸方：其他應(yīng)付賬款——員工保險(xiǎn)

應(yīng)交稅款-應(yīng)交個(gè)人所得稅

現(xiàn)金（銀行存款）

辦完錢后從銀行扣除社保

單位拿到社保費(fèi)收據(jù)后，填寫：

借：管理費(fèi)-職工保險(xiǎn)（單位自付部分）

其他應(yīng)付款-職工保險(xiǎn)（個(gè)人繳費(fèi)）部分）

貸款：銀行存款（現(xiàn)金）

擴(kuò)展信息：

一、除存放存款、借貸資金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收保險(xiǎn)資金、應(yīng)收還款、應(yīng)收再保險(xiǎn)賬款、應(yīng)收再保險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收款項(xiàng) 再保險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款以及業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的暫時(shí)性付款。

2、本科目應(yīng)按其他應(yīng)收款及交易對(duì)方（或個(gè)人）項(xiàng)目詳細(xì)核算。

3、企業(yè)有其他各項(xiàng)應(yīng)收款和暫時(shí)性付款時(shí)，借記本科目，貸記相關(guān)科目；收回或轉(zhuǎn)售各種金額時(shí)，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“補(bǔ)償費(fèi)用”等科目，貸記本科目。

4、本科目期末借方余額為企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款。

賬戶處理

為反映和監(jiān)控其他應(yīng)收賬款的增減及其余額其他情況，企業(yè)應(yīng)設(shè)立“其他應(yīng)收款”科目進(jìn)行核算。 “其他應(yīng)收款”科目借方登記其他應(yīng)收款的增加，貸方登記其他應(yīng)收款的收回。其他應(yīng)收款。

參考資料百度百科-其他應(yīng)收款

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