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好順佳集團(tuán)
2022-08-06 08:56:10
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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每年的一月和四月是香港公司做會(huì)計(jì)和審計(jì)的高峰期。許多需要做會(huì)計(jì)和審計(jì)的客戶會(huì)來(lái)找我們咨詢?nèi)绾螠?zhǔn)備這些會(huì)計(jì)資料。
卓道國(guó)際根據(jù)多年的會(huì)計(jì)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，整理了這篇文章，希望您對(duì)公司的會(huì)計(jì)審計(jì)有一個(gè)清晰全面的認(rèn)識(shí)。
內(nèi)容：
1. 公司什么時(shí)候需要審計(jì)賬目？
二、如何選擇公司的年結(jié)日？
3. 會(huì)計(jì)審計(jì)需要提供哪些資料？
4. 審計(jì)賬目的流程是什么？
5. 公司的利潤(rùn)需要繳納多少稅？
6、公司可以“零申報(bào)”嗎？
7、不審計(jì)賬目會(huì)有什么后果嗎？
1、公司什么時(shí)候需要做會(huì)計(jì)審計(jì)？
香港公司按年征稅，即每年只需報(bào)稅一次。
對(duì)于新成立的香港公司，國(guó)稅局會(huì)在第一年自動(dòng)將您的納稅申報(bào)表延長(zhǎng)至第18個(gè)月，之后的每一年將每12個(gè)月提交一次。
如果您的公司已經(jīng)收到了稅單，請(qǐng)記得留意開(kāi)具稅單的時(shí)間，也就是下圖中紅框內(nèi)的時(shí)間。
第一份稅表必須在收到后 3 個(gè)月內(nèi)申報(bào)。已開(kāi)戶的企業(yè)，可根據(jù)企業(yè)年終日向稅務(wù)局申請(qǐng)延期。
二、如何選擇公司的年結(jié)日？
香港公司第一次選擇年結(jié)日，可以請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)幫您計(jì)算選擇。
如果選擇 3 月 31 日作為年終日期，則可以順延至當(dāng)年的 11 月 15 日。如果選擇 12 月 31 日作為年終日，可以順延到次年的 8 月 15 日。如果您選擇其他時(shí)間作為年終日期，則不能延期，您必須在收到稅表后的一個(gè)月內(nèi)完成申報(bào)。
以下是 2020/21 年度利得稅報(bào)稅表的延期期限：
請(qǐng)注意，延期申請(qǐng)需要在稅單發(fā)出后一個(gè)月內(nèi)提交給國(guó)稅局，否則將錯(cuò)過(guò)申請(qǐng)延期的機(jī)會(huì)。
通常大多數(shù)香港公司會(huì)選擇3月31日和12月31日作為年結(jié)日，并可以申請(qǐng)延期，以保證公司有足夠的時(shí)間進(jìn)行會(huì)計(jì)和報(bào)稅，避免逾期罰款。
3. 會(huì)計(jì)審計(jì)需要提供哪些資料？
每年到了做會(huì)計(jì)的時(shí)候，有些客戶會(huì)急于準(zhǔn)備會(huì)計(jì)資料，不知從何下手，尤其是每年交易量大、營(yíng)業(yè)額大的客戶。我們的建議是平時(shí)最好按月整理文件。如果一年的單據(jù)太多，工作量太大，那么可以細(xì)化到每個(gè)月整理歸檔，做賬的時(shí)候可以很方便。輕松從容地提供信息，賬目也易于查看。
1.銀行月結(jié)單
香港公司銀行賬戶的月結(jié)單，無(wú)論是電子結(jié)單還是紙質(zhì)結(jié)單，通常都備存作審計(jì)用途。如果您有多個(gè)銀行賬戶，您還需要一起提供它們。
2、公司銷售和采購(gòu)的合同和發(fā)票
香港公司經(jīng)營(yíng)的收支，尤其是銀行流水的每一個(gè)細(xì)節(jié)，都需要提供相應(yīng)的文件才能入關(guān)。并且所有票據(jù)都需要有發(fā)行人的印章。
3、各類費(fèi)用憑證
香港公司的運(yùn)費(fèi)、工資、租金、辦公費(fèi)、交通費(fèi)等如有，可提供并記錄。
四、公司資料及結(jié)構(gòu)圖
須提供香港公司的注冊(cè)證、商業(yè)登記證、公司成立表格、公司章程、周年申報(bào)表等變更文件，以及公司架構(gòu)圖。
5、第一年不做賬的公司需要提供上一年度的審計(jì)報(bào)告和納稅申報(bào)表
6、有母子公司的，提供母子公司的審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料
4、會(huì)計(jì)審計(jì)的流程是什么？
1、會(huì)計(jì)收到貴公司的會(huì)計(jì)資料后，整理原始票據(jù)，核對(duì)銀行流水，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。
3 審計(jì)報(bào)告簽字后填寫完畢，連同納稅表一起提交給稅務(wù)局。
4、如果您稍后收到稅務(wù)局的詢問(wèn)，您可以協(xié)助公司處理相關(guān)回復(fù)。
5. 香港公司的利潤(rùn)需要繳多少稅？
香港公司完成審計(jì)后，大家最關(guān)心的就是公司需要交多少稅？
這取決于審計(jì)結(jié)果。如果公司虧本不賺錢，自然不用向稅務(wù)局繳稅。
如果公司盈利，就需要納稅。首200萬(wàn)港幣的優(yōu)惠稅率為%，超過(guò)200萬(wàn)港幣的稅率為%。再加上政府出臺(tái)的一些稅收減免措施，整體稅率會(huì)更低。
例如，以下香港公司在 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按%稅率計(jì)算，需要繳納港幣44,800，減去減稅20,000港幣，最終只需繳納港幣24,800元。公司整體稅負(fù)減輕。
此外，如果公司盈利并符合離岸免稅條件，可向稅務(wù)局申請(qǐng)免稅。申請(qǐng)成功后，無(wú)需繳稅。
6、香港公司可以“零申報(bào)”嗎？
香港公司的審計(jì)必不可少！無(wú)論公司是否經(jīng)營(yíng)，都需要主動(dòng)提交納稅申報(bào)表。
沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的公司應(yīng)該出具無(wú)經(jīng)營(yíng)報(bào)告（即不活動(dòng)報(bào)告），而不是簡(jiǎn)單地選擇“零申報(bào)”，這不是正式的納稅申報(bào)方式。
有經(jīng)營(yíng)的企業(yè)要如實(shí)做會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)。在向稅務(wù)局提交審計(jì)報(bào)告和納稅申報(bào)表后，稅務(wù)局將對(duì)公司進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估，以確定公司是否需要納稅以及繳納多少稅款。如果您的公司有實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但是做了“零申報(bào)”，也不要太著急。建議補(bǔ)足之前的所有年度審核。
7、不審計(jì)賬目會(huì)有什么后果嗎？
香港公司無(wú)論大小，只有做好會(huì)計(jì)合規(guī)，才能走得更遠(yuǎn)。一、香香港《公司條例》明確規(guī)定公司賬目需要審計(jì)，是公司持續(xù)正常經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。如果公司有實(shí)際經(jīng)營(yíng)但未報(bào)稅，則屬于嚴(yán)重的稅務(wù)欺詐行為，將面臨高額罰款甚至刑事犯罪。其次，會(huì)計(jì)審計(jì)是維持銀行賬戶的必要條件之一。有的銀行每年都會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行商業(yè)調(diào)查，包括提供財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)報(bào)告就是最好的證明。以下是銀行給客戶的商業(yè)調(diào)查信，特別要求提供最近的審計(jì)報(bào)告或稅務(wù)證明。如果不提供，該帳戶可能會(huì)被關(guān)閉。
最后，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，如果公司發(fā)展壯大，需要上市融資，對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，審計(jì)報(bào)告具有很強(qiáng)的公信力，可以幫助投資者充分了解公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。有說(shuō)服力的證明文件。
以上是香港公司會(huì)計(jì)審計(jì)的內(nèi)容。歡迎來(lái)到卓道國(guó)際。后期我們會(huì)繼續(xù)與大家分享香港公司的相關(guān)稅務(wù)知識(shí)，并持續(xù)更新一些大家比較關(guān)心的知識(shí)內(nèi)容。
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