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2022-08-03 08:49:46
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原標題：多人被捕！ 3家會計師事務所參與虛假發(fā)票
沉某冒用他人身份注冊了11家“假公司”，并操縱3家金融代理公司大量收取、虛開發(fā)票。該公司主要負責人已全部落網(wǎng)，目前，檢察院以虛開增值稅專用發(fā)票罪對他們提起公訴。
不久前，經(jīng)湖北省孝感市人民檢察院批準，沉某等7名犯罪嫌疑人及2名涉案人員自首，該案被沈某操縱，涉及金融代理公司3家，涉及9人24人。省市。某公司成功破獲暴力虛開增值稅發(fā)票案，虛開發(fā)票金額達1億元。
2家企業(yè)逃逸引出重大虛假案件
2020年1月，國家稅務總局孝感市孝南區(qū)稅務局在日常稅源管理中發(fā)現(xiàn)，轄區(qū)內(nèi)兩家木業(yè)有限公司（以下簡稱“甲公司”和“乙公司”）丁格開具84增值稅專用發(fā)票逃走，總面值1萬元。存在虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑，立即向孝感市稅務局稽查局發(fā)函。審計。
孝感市稅務警察聯(lián)合實地調(diào)查取證。
公安人員將主要犯罪嫌疑人沉某抓獲。
公安人員連夜訊問來案的犯罪嫌疑人。
孝感市稅務局稽查局一稽查局迅速對這兩家企業(yè)進行了檢查，發(fā)現(xiàn)其注冊地址為廢棄學校和舊村委會，經(jīng)現(xiàn)場檢查確認為虛假注冊?；槿藛T對比分析稅務大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，A公司法定代表人余某還成立了一家木業(yè)有限公司（以下簡稱“C公司”）。經(jīng)檢查，檢查人員認定C公司也是虛假注冊的，注冊地址也是一所廢棄學校。
稽查人員在案頭分析相關(guān)資料時注意到，這3家企業(yè)在2019年9月注冊后立即申請增值稅一般納稅人資格，并利用納稅人首次使用10萬元限額進行增值稅專用發(fā)票，相關(guān)的即辦事項，無需經(jīng)稅務機關(guān)批準，便于現(xiàn)場審核。元限增值稅發(fā)票。 2020年1月，這些企業(yè)與收到的增值稅專用發(fā)票失去聯(lián)系，每張發(fā)票均在元鼎開具。
孝感市稅務局稽查局第一稽查局將相關(guān)案源信息發(fā)送至孝感市公安局稅務稽查聯(lián)絡(luò)處，請求協(xié)助調(diào)查。很快，孝感市公安局通過查詢該公司的注冊法定代表人信息，找到了兩人。但事實證明，涉事雙方均處于失業(yè)狀態(tài)，不知道自己名下有一家公司。
雙方稅務警察掌握的資料顯示，A公司、B公司、C公司失去聯(lián)系是犯罪嫌疑人故意為之，屬于典型的暴力行為。孝感市稅務局黨委決定成立專門工作組，請孝感市公安局經(jīng)偵處介入，進行“一案雙查”（稽查部門將進一步調(diào)查對涉案納稅人的涉稅違法行為，同時報市稅務局紀檢組、監(jiān)察內(nèi)審部對稅務管理部門和稅務管理人員的瀆職行為進行檢查，失職和不誠實行為），并與外國稅務警察聯(lián)合采取行動。
數(shù)字戰(zhàn)鎖定3家金融公司
注冊地址是假的，公司已經(jīng)逃走。如何找到涉案嫌疑人的真實開票地點，扣押開具增值稅專用發(fā)票的設(shè)備和人員？經(jīng)研究，專案組決定采用數(shù)字戰(zhàn)手段，通過快速搜索、精準分析，尋找案件查辦的突破口。
專案組分為兩組，一種是提取涉案增值稅專用發(fā)票明細數(shù)據(jù)中的開票網(wǎng)絡(luò)地址，通過信息鎖定涉案開票終端的物理地址和互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議地址技術(shù)，然后對相關(guān)企業(yè)和個人進行相應的修復。 .專案組經(jīng)進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，開票地址為W財稅公司、N財稅公司、S財務公司這3家從事代理金融業(yè)務的公司，并迅速查獲了虛假開具的稅控設(shè)備及相關(guān)賬戶。增值稅專用發(fā)票。商業(yè)信息。
3家金融代理公司的負責人供認，沉某與他們簽訂了11家木材加工企業(yè)的金融代理協(xié)議。他們說，考慮到這11家企業(yè)是冒名頂替者成立后，其服務不易被稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)和調(diào)查。即使被發(fā)現(xiàn)了，也可以說是根據(jù)客戶要求進行的商務代理。金融代理公司不參與策劃，承擔有限責任。懷著這種心理，金融代理公司仍應沉某的要求，安排員工以上述木材加工企業(yè)的名義，以上述木材加工企業(yè)的名義到辦稅大廳領(lǐng)取增值稅發(fā)票。 ，或者沉某提供了一張增值稅發(fā)票，向外界虛假開具。 3家金融代理公司共向25家企業(yè)提供增值稅虛假發(fā)票771張，價稅總額1萬元。
專案組另一名成員根據(jù)涉案增值稅專用發(fā)票流向，赴浙江、海南、上海、安徽、重慶、四川、江蘇、河北等地，對25家企業(yè)進行調(diào)查取證。接受虛假發(fā)票。經(jīng)外部調(diào)查證實，這25家企業(yè)與孝感市11家木材加工企業(yè)沒有實際業(yè)務往來，涉案發(fā)票是通過第三方售票員獲得的。特設(shè)團隊根據(jù)對外轉(zhuǎn)賬信息和虛假發(fā)票的流向，制作統(tǒng)計表，繪制流程圖，根據(jù)地圖深入挖掘重點地址、重點公司和重點個人。
沉等人全部落網(wǎng)還原案情
內(nèi)部調(diào)查和外部調(diào)查取得了充分證據(jù)，專案組決定閉網(wǎng)。 2020年11月，沉等5名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被孝感市公安局刑事拘留。
根據(jù)犯罪嫌疑人的供述和專案組查獲的證據(jù)，這起假開案件的真相大白：沉某利用余某、王某等11名閑人的身份證注冊成立了11虛假地址。某木材加工企業(yè)，讓財務代理公司以11家木材加工企業(yè)的名義向稅務部門征收增值稅專用發(fā)票，并應沉某的要求，通過溫州朱、安徽李、河北漢、等票務銷售。沉還要求代理記賬公司在收到農(nóng)副產(chǎn)品進貨發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的同時，隨意填寫農(nóng)戶信息，全額開具抵扣進項稅額，避免出現(xiàn)大額進項稅額。 11家木材加工企業(yè)虛開專用發(fā)票數(shù)量。發(fā)票引發(fā)異常信息，為暴力虛構(gòu)逃跑贏得時間.根據(jù)沉某的要求，該金融代理公司虛開增值稅普通發(fā)票2106張（農(nóng)副產(chǎn)品采購發(fā)票），總金額1萬元。
天網(wǎng)繁華，稀疏而不失。這一切都是精心設(shè)計的，最終以沉被繩之以法告終。 2021年1月，經(jīng)孝感市人民檢察院批準，對沉某、涉案3家金融代理公司負責人及相關(guān)負責人等7人執(zhí)行死刑逮捕。 2021年2月，發(fā)票商朱某向溫州市公安局自首，李某向孝感公安局自首，韓某被重慶市公安局抓獲。
孝感市稅務局將此案定性為虛開增值稅專用發(fā)票，對11家木材加工企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票出具了《確認虛開通知書》并發(fā)給開票企業(yè)所在地納稅人被定位。器官。由于沉某及其控制的11家企業(yè)虛開5萬元以上的增值稅專用發(fā)票，虛開40萬元以上的普通發(fā)票，違反了刑法的有關(guān)規(guī)定。 《關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票的規(guī)定》 《關(guān)于發(fā)票定罪量刑標準有關(guān)問題的通知》要求，稅務機關(guān)暫緩行政處罰，移送司法機關(guān)處理。
目前，孝感市人民檢察院正以虛開增值稅專用發(fā)票罪對沉某等人提起公訴。
來源：中國稅務報
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