很多創(chuàng)業(yè)老板對(duì)于開(kāi)公司會(huì)計(jì)納稅申報(bào)表這一點(diǎn)，都有一些疑惑，比如:現(xiàn)在開(kāi)公司要交什么稅?開(kāi)公司是選擇代理記賬，還是兼職記賬?剛開(kāi)公司，沒(méi)有業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎?關(guān)于這一點(diǎn)，好好好好會(huì)計(jì)今天就給大家科普一下。

一、現(xiàn)在開(kāi)公司要交哪些稅?

如果您希望安全且合規(guī)，那么理解這三種稅收是很重要的。我看到很多創(chuàng)業(yè)者犯了很多錯(cuò)誤，因?yàn)樗麄冊(cè)趧?chuàng)業(yè)的時(shí)候不知道要交多少稅。至少，他因?yàn)樘佣惛读撕芏嗔P款，最糟糕的是，他把自己卷了進(jìn)去。

安全第一，金錢第二。所以，為了安全合規(guī)，你首先需要知道當(dāng)你開(kāi)始創(chuàng)業(yè)時(shí)要付什么稅。

接下來(lái)好好好好好會(huì)計(jì)我會(huì)給你詳細(xì)的細(xì)目。首先，一句話總結(jié)，收入要交增值稅，利潤(rùn)要交企業(yè)所得稅，公司分給個(gè)人，就要交個(gè)人所得稅。

1. 增值稅

我們先來(lái)看看增值稅，收入就要繳納增值稅，但是增值稅又分為兩種納稅人，一種叫小規(guī)模納稅人，一種叫普通納稅人。

小規(guī)模納稅人的一般稅率為3%，但今年有所讓步。2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%稅率的應(yīng)納稅銷售收入免征增值稅，對(duì)3%預(yù)繳稅率的項(xiàng)目暫免預(yù)繳增值稅。

這里需要注意的是，小規(guī)模納稅人如果出售不動(dòng)產(chǎn)等情況適用稅率為5%，不能免征增值稅;免征增值稅只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，如果開(kāi)具專用發(fā)票則需要納稅。

免征增值稅，這是小規(guī)模納稅人獨(dú)有的優(yōu)惠政策。

一般納稅人的稅率是多少?6% 9% 13%取決于行業(yè)。雖然一般納稅人的稅率很高，但它還是有特權(quán)，被稱為增值稅專用發(fā)票的進(jìn)出項(xiàng)目扣除。你是什么意思?

簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是買家如果是貨物或服務(wù)，可以用開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，再用抵扣后的余額計(jì)算繳納增值稅。增值稅抵扣公式為:應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。企業(yè)購(gòu)貨時(shí)取得的增值稅發(fā)票，符合抵扣條件的，可按規(guī)定抵扣。

例如，如果你以400元的價(jià)格購(gòu)買一把吉他，然后以500元的價(jià)格出售，你必須首先為這500元支付增值稅。但是，如果您的供應(yīng)商可以為您的購(gòu)票提供增值稅發(fā)票，您可以使用該發(fā)票并扣除您的500美元發(fā)票，然后最終，您只能對(duì)100美元的增量支付增值稅。

2. 企業(yè)所得稅

我們來(lái)談?wù)勂髽I(yè)所得稅。企業(yè)所得稅叫有利潤(rùn)，就要交企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅等于收益乘以企業(yè)所得稅稅率。企業(yè)所得稅統(tǒng)一稅率為25%(海南自貿(mào)港鼓勵(lì)類企業(yè)免征15%)。這并不歧視小的普通人，統(tǒng)一25%。但是對(duì)于小而低利潤(rùn)的企業(yè)有很多優(yōu)惠政策。

什么是小微企業(yè)?滿足三個(gè)條件:

一是員工人數(shù)不超過(guò)300人;

二、公司總資產(chǎn)不超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;

第三，年度利潤(rùn)不超過(guò)300萬(wàn)元。任何年利潤(rùn)低于300萬(wàn)元的企業(yè)都被認(rèn)為是小而低利潤(rùn)的企業(yè)。

如果企業(yè)年利潤(rùn)低于100萬(wàn)元，按%的企業(yè)所得稅稅率納稅。如果你超過(guò)了100萬(wàn)美元，但你沒(méi)有達(dá)到300萬(wàn)美元，100萬(wàn)到300萬(wàn)美元之間的部分，將以10%的優(yōu)惠稅率納稅;如果你超過(guò)了300萬(wàn)美元，你就不是一個(gè)小的，低利潤(rùn)的企業(yè)。

不僅是300萬(wàn)元以上的零件，而且300萬(wàn)元以下的零件也要按25%的統(tǒng)一費(fèi)率收費(fèi)。所以300萬(wàn)是一個(gè)需要記住的重要數(shù)字。

3.個(gè)人所得稅

該公司給個(gè)人分就要交個(gè)人所得稅了，那么分的場(chǎng)景是怎樣的呢?

首先是股東股息，統(tǒng)一稅率為20%。第二類人支付工資，工資逐級(jí)上升，稅率從3%到45%不等。

這是所有企業(yè)主都應(yīng)該知道的三大稅收。

二、開(kāi)公司好是選擇記賬，還是兼職會(huì)計(jì)?

很多創(chuàng)業(yè)老板都有一個(gè)疑問(wèn)，開(kāi)公司是選擇公司代理記賬，還是選擇兼職記賬?海南好會(huì)計(jì)順佳認(rèn)為，這要看順佳的具體情況。

我們先來(lái)說(shuō)說(shuō)代理記賬的幾個(gè)優(yōu)勢(shì):

首先,節(jié)約成本。

如果一個(gè)中小企業(yè)請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，那么每年的成本在10萬(wàn)到15萬(wàn)左右，甚至更高。而代理商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，大多是根據(jù)工作量來(lái)收費(fèi)的，相對(duì)會(huì)低很多。

第二,專業(yè)。

代理記賬公司需要通過(guò)國(guó)家會(huì)計(jì)法的規(guī)定才能成立，并且請(qǐng)會(huì)計(jì)人員具備一定的資質(zhì)和多年的代理記賬經(jīng)驗(yàn)，這樣比較專業(yè)，這樣可以消除企業(yè)的一切煩惱。

第三，避免突然周轉(zhuǎn)。

公司單獨(dú)請(qǐng)會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)是一對(duì)一的，如果其中一人因?yàn)槟撤N原因離職，那么公司需要花費(fèi)精力、財(cái)力重新招聘新成員，而且會(huì)計(jì)公司是全方位的，所以不用擔(dān)心人員流動(dòng)的不便。

第四,快速記賬

代理記賬公司的代理記賬軟件，代理記賬過(guò)程是采取計(jì)算機(jī)模式的，采用最專業(yè)的代理記賬軟件進(jìn)行代理記賬，準(zhǔn)確性和效率都很高。

因此，在企業(yè)規(guī)模較小的情況下，選擇記賬公司可以為企業(yè)省心省力。

三、剛開(kāi)公司，沒(méi)有業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎?

海南好順佳記賬好順佳認(rèn)為有必要。即使你的公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，沒(méi)有收入，沒(méi)有利潤(rùn)，我們也可以說(shuō)沒(méi)有稅收。然而,你要申報(bào)納稅，比如你是小規(guī)模納稅人，每個(gè)月你要申報(bào)一筆稅款，每季度需要申報(bào)一筆增值稅、企業(yè)所得稅。

即使沒(méi)有收入，你也不用納稅，但是你要做零申報(bào)，你可以找代理記賬公司幫你做生意零申報(bào)。

值得一提的是，國(guó)家的相關(guān)稅法規(guī)定，公司注冊(cè)需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)告，然后按時(shí)做賬，不管發(fā)生了什么業(yè)務(wù)。如果不按時(shí)做納稅申報(bào)表，公司很容易被計(jì)入納稅異常，影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而且很多創(chuàng)業(yè)者不具備財(cái)務(wù)和稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，所以請(qǐng)專業(yè)的代理記賬公司可以規(guī)避很多企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于小公司來(lái)說(shuō)，前期最大的問(wèn)題之一就是成本控制。所以在這種情況下，請(qǐng)代理記賬就顯得尤為必要。因?yàn)榇碛涃~費(fèi)用一年最多幾千元左右。而小規(guī)模公司假如自己請(qǐng)專職會(huì)計(jì)師，那么成本就比較高。

我們粗略算一下，現(xiàn)在會(huì)計(jì)的最低工資至少是3500元/月，當(dāng)年的工資成本至少是4萬(wàn)元，不包括其他假期福利和其他隱性成本。所以從成本支出的角度來(lái)看，請(qǐng)代理記賬是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。相對(duì)于專職會(huì)計(jì)，委托代理記賬公司更能保證企業(yè)的財(cái)稅工作能夠?qū)I(yè)延續(xù)。

如果你只是不想去中介，你只是想省錢，你可以學(xué)習(xí)如何自己征稅。

本文由海南浩孫嘉會(huì)計(jì)整理撰寫，僅供參考。

代理核算小規(guī)模企業(yè)稅費(fèi)支出

有些企業(yè)不聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師，所以會(huì)有會(huì)計(jì)公司代理記賬，會(huì)計(jì)公司比較多，成本也參差不齊，因?yàn)槲夜驹诟Ｖ荽碛涃~稅務(wù)業(yè)務(wù)，今天好順佳管家好順佳簡(jiǎn)單跟大家分享一下。

公司分為小納稅人和一般納稅人，一般納稅人公司比較復(fù)雜所以成本比較高，好順佳理記賬成本比一般納稅人公司要高低。

福州的標(biāo)準(zhǔn)如下:

1. 福州企業(yè)0申報(bào)(無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)，無(wú)發(fā)票)0/月;

需要滿足三個(gè)條件才能享受0元記賬:

①未購(gòu)進(jìn)稅牌的小規(guī)模/一般納稅人企業(yè)

②沒(méi)有五險(xiǎn)一金

③沒(méi)有銀行對(duì)賬單等需要入賬的原始票據(jù)

2. 小規(guī)模代理(實(shí)際業(yè)務(wù)、發(fā)票)年費(fèi)如下;

①?zèng)]有購(gòu)稅車牌，沒(méi)有五險(xiǎn)，零星的銀行對(duì)賬單才能進(jìn)入正本票據(jù)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1188元/年;

②領(lǐng)取購(gòu)置稅車牌，月開(kāi)票50萬(wàn)以下，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2388元/年

(3)接收稅牌，每月發(fā)票50萬(wàn)元以上，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3588元/年

3、一般稅務(wù)代理記賬費(fèi)用(實(shí)際業(yè)務(wù)、發(fā)票)年費(fèi)如下;

①?zèng)]有購(gòu)稅車牌，沒(méi)有五險(xiǎn)，零星的銀行對(duì)賬單才能進(jìn)入正本票據(jù)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2388元/年;

②購(gòu)進(jìn)稅牌，月發(fā)票100萬(wàn)以下，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)5988元/年

(3)接收稅牌，每月發(fā)票100萬(wàn)- 200萬(wàn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)8388元/年

影響公司記賬成本的主要因素

企業(yè)納稅人類型。目前增值稅納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種。小型納稅人公司由于在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中業(yè)務(wù)量少，記賬少，財(cái)務(wù)處理簡(jiǎn)單，所以代理記賬費(fèi)用相對(duì)于一般納稅人較低。

公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模。不同的公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不同。有些公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，涉及業(yè)務(wù)復(fù)雜，會(huì)計(jì)處理工作相對(duì)繁重。對(duì)于小公司來(lái)說(shuō)，他們的交易通常比較簡(jiǎn)單，所以財(cái)務(wù)工作比較容易處理。因此，小公司的記賬成本會(huì)相對(duì)便宜。

公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的票據(jù)金額。代理記賬機(jī)構(gòu)為委托公司提供會(huì)計(jì)和稅務(wù)服務(wù)，根據(jù)委托公司的需要提供票據(jù)和憑證.因此，如果公司在經(jīng)營(yíng)期間票據(jù)金額較大，財(cái)務(wù)處理工作量也較大，代理記賬成本自然較高。但是對(duì)于經(jīng)營(yíng)金額小的票據(jù)公司來(lái)說(shuō)，代理記賬報(bào)稅一般比較容易，所以代理記賬的成本自然比較低。