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2022-07-26 09:00:42
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原標(biāo)題:建筑行業(yè)外包代理記賬常見五大問題詳解——深圳創(chuàng)天瑞
問題1:我們是建筑企業(yè)增值稅一般納稅人。去年?duì)I改增后，由于五一前的老項(xiàng)目，我們選擇了簡單的計(jì)稅方式，按3%的稅率納稅，但甲方要求我們開具11%的增值稅專用發(fā)票?？煞窀臑橐话愕亩悇?wù)計(jì)算方法??6?9?6?9的回答是:不!一般納稅人為舊建設(shè)項(xiàng)目提供的施工勞務(wù)，可以選擇采用簡化計(jì)稅辦法，但36個(gè)月內(nèi)不得改變。我們公司是一家小型的增值稅建筑公司，現(xiàn)在我們開具3%的專用發(fā)票。今年6月9日，我們將出售2年前購買的前門房子，他們需要增值稅專用發(fā)票。我們可以自己開房地產(chǎn)專用發(fā)票嗎??6?9?6?9的回答是:不!從2017年6月1日起，將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍。試點(diǎn)納稅人出售自開發(fā)票取得的不動(dòng)產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請代為開具。我們公司是一家注冊在濟(jì)南市天橋區(qū)的建筑安裝行業(yè)公司。我們是增值稅普通納稅人。2017年6月初提供跨區(qū)安裝工程，提供濟(jì)南市歷下區(qū)學(xué)校照明燈具等。我們需要向歷下區(qū)國稅局提前繳納增值稅嗎?答:不需要對外出具經(jīng)濟(jì)證明，不需要提前繳納增值稅，可以在所在地的機(jī)構(gòu)申報(bào)納稅!自2017年5月1日起，納稅人在同一地級市行政區(qū)域內(nèi)跨縣(市、區(qū))提供建設(shè)服務(wù)的，不適用《跨縣(市、區(qū))納稅人提供建設(shè)服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》(國家稅務(wù)總局公告2016年17號發(fā)布)。
???問題????我們公司屬于一家新成立的裝修公司，目前還屬于小規(guī)模的增值稅納稅人，尚未正式開業(yè)。上個(gè)月，我們?nèi)〉昧艘粡堎徺I計(jì)算機(jī)的增值稅專用發(fā)票。請問這張發(fā)票被認(rèn)定為一般納稅人后，進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以核銷?答:確認(rèn)或登記為一般納稅人后即可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額!納稅人以辦理稅務(wù)登記或登記的一般納稅人，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按銷售額和征收稅率簡單計(jì)算申報(bào)繳納增值稅應(yīng)納稅額的，在此期間用增值稅抵扣憑證，確認(rèn)登記后為一般納稅人抵扣“進(jìn)項(xiàng)稅額”。?6?9除上述規(guī)定外，增值稅一般納稅人取得的有效增值稅抵扣憑證的簽發(fā)日期，應(yīng)不小于或等于一般納稅人資格生效之日。我們建筑公司屬于增值稅一般納稅人。目前我們正在做一個(gè)項(xiàng)目，我們選擇了簡單的征稅方法。但是這個(gè)月我們在項(xiàng)目中增加了兩套設(shè)備，并且拿到了17%的增值稅專用發(fā)票。請問進(jìn)項(xiàng)稅是認(rèn)證后轉(zhuǎn)出還是不認(rèn)證直接計(jì)入固定資產(chǎn)?哪個(gè)更好??6?9回復(fù):進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出前需要您認(rèn)證，以后變更用途時(shí)可以用它來計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅!
本文來自深圳創(chuàng)天瑞。回到搜狐查看更多信息
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代理記賬行業(yè)常見問題
代理記賬，你需要知道這些常見問題!
首先要明確的是，代理記賬一般只適用于中小企業(yè)或剛成立的創(chuàng)業(yè)企業(yè);對于大中型企業(yè)肯定不適用，大中型企業(yè)一般會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門。今天恒安鑫財(cái)稅我們就來看看代理記賬中常見的一些問題。
財(cái)務(wù)信息是否完整
每月支付企業(yè)得到的會(huì)計(jì)核算結(jié)果是完整的財(cái)務(wù)信息，有賬可算為了節(jié)約人工成本，往往會(huì)在這方面偷懶，少做信息，所以企業(yè)在咨詢會(huì)計(jì)服務(wù)時(shí)，首先要問的問題是年度會(huì)計(jì)信息是否完整，其中包括:會(huì)計(jì)憑證、月(季)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)年報(bào)。
充電方式及后續(xù)充電
除了每月產(chǎn)生的賬戶費(fèi)用外，企業(yè)不應(yīng)該繳納的其他費(fèi)用，這也是企業(yè)要問清楚的，有的公司為了讓公司簽合同，一開始就低價(jià)，在各種項(xiàng)目中收取滯納金，為了維持公司的運(yùn)營成本，代理財(cái)務(wù)的合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)信息已經(jīng)交接，企業(yè)后悔為時(shí)已晚。
移交的會(huì)計(jì)
如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所想要改變，比如公司做大了，想找一個(gè)專職會(huì)計(jì)師，當(dāng)前代賬會(huì)計(jì)就會(huì)配合過渡，有的代賬會(huì)計(jì)為了留住客戶，不配合轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)信息的公司，今天說明天沒時(shí)間，沒有條件，一天拖一天，談好了才跟企業(yè)簽賬，如果要交接，會(huì)計(jì)代理必須配合公司的新會(huì)計(jì)完成交接任務(wù)(除非公司欠的會(huì)計(jì)代理費(fèi)用不支付)
1、有的代理記賬公司沒有與委托單位簽訂正式的代理合同，因?yàn)閷﹄p方的權(quán)利義務(wù)缺乏明確的規(guī)定，所以在實(shí)際工作中出現(xiàn)分歧，往往無法分清責(zé)任。因此，在企業(yè)選擇記賬公司時(shí)，企業(yè)要更加謹(jǐn)慎。
2、個(gè)別“代理記賬公司”沒有代理記賬資質(zhì)(經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)的代理記賬許可證、會(huì)計(jì)卡等)，出現(xiàn)問題可以逃避責(zé)任，損害委托單位的利益。小型企業(yè)在選擇代理服務(wù)公司時(shí)要多加注意。
3、財(cái)務(wù)軟件需要到財(cái)政局備案才能使用，有的代理記賬單位沒有使用財(cái)政部批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)軟件代替手工記賬。
4. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)交接麻煩，不夠規(guī)范。記賬單位在接受委托單位的記賬憑證和原始數(shù)據(jù)時(shí)，如未辦理交接手續(xù)，或發(fā)現(xiàn)遺失、損壞無法找回。
5. 會(huì)計(jì)單位與客戶之間的日常業(yè)務(wù)可以通過電話或在線工具進(jìn)行溝通，會(huì)計(jì)不隨時(shí)在單位辦理和咨詢業(yè)務(wù)。
代理記賬公司共同的優(yōu)點(diǎn)是省錢、專業(yè)、安全，會(huì)計(jì)工作不斷中斷或遺漏，可以及時(shí)根據(jù)行業(yè)的政策變化，專業(yè)人員選擇代理記賬公司有很多優(yōu)點(diǎn)，以上只是部分簡單介紹。
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