小公司出納做賬流程

好順佳集團(tuán)
2023-04-28 10:16:19
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內(nèi)容摘要：前言在眾多公司的日常運(yùn)營(yíng)中，財(cái)務(wù)管理是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。而在財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要工作即為出納。出納作為公司中...

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前言

在眾多公司的日常運(yùn)營(yíng)中，財(cái)務(wù)管理是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。而在財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要工作即為出納。出納作為公司中一個(gè)較為特殊的職位，負(fù)責(zé)著公司的資金管理、賬目查核等日常工作，因此保障公司資金的安全，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理具有重要的戰(zhàn)略意義。

出納工作的職責(zé)

出納作為公司財(cái)務(wù)部門中的一個(gè)關(guān)鍵職位，擔(dān)負(fù)著以下若干重要職責(zé)：

管理公司資產(chǎn)，掌握公司資金流動(dòng)情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)日常賬務(wù)記錄
每日記錄現(xiàn)金流入、流出情況，保持現(xiàn)金余額的充足
對(duì)公司的收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核對(duì)，確定賬面余額是否與實(shí)際相符
日常溝通和協(xié)調(diào)工作，保持財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)之間的銜接
協(xié)助其他職能部門完成日常相關(guān)財(cái)務(wù)工作

出納的做賬流程

出納的日常工作主要是日常賬務(wù)記錄和核對(duì)，這其中包括了若干的流程：

每日核對(duì)銀行賬戶余額，確定賬面余額是否與實(shí)際相符
每日核對(duì)現(xiàn)金流入、流出情況，記錄現(xiàn)金賬戶余額
財(cái)務(wù)單證的審核、填制：分別對(duì)應(yīng)的是應(yīng)付及應(yīng)收賬款憑證、現(xiàn)金單據(jù)、銀行單證等財(cái)務(wù)單證的審核和填制。
進(jìn)行相關(guān)報(bào)表的維護(hù)和填報(bào)，包括銀行日記賬、銀行匯總表、現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金收支明細(xì)表等
對(duì)會(huì)計(jì)核算驗(yàn)算數(shù)額、校對(duì)、記錄的真實(shí)性進(jìn)行檢查，確保所記錄、報(bào)表反映的財(cái)務(wù)情況正確。

小公司決策者對(duì)于出納工作的重視程度

對(duì)于小公司來說，出納作為財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一，它的持續(xù)性、精度以及質(zhì)量是決定一個(gè)公司在財(cái)務(wù)管理方面是否完善的重要標(biāo)志。因此，小公司決策者對(duì)于出納工作的重視程度非常高。他們通常會(huì)進(jìn)行一些具體的舉措，例如: