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2022-07-16 08:59:37
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上個月的發(fā)票本月紅鈍怎么報稅?
該發(fā)票暫時可以按正常發(fā)票處理:
B:應(yīng)收賬款
C:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅
等到發(fā)票是紅色的，就打開一個紅色字母的發(fā)票，然后沖回去看上個月的條目:
借款:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅
接待員:應(yīng)收賬款
因為上個月已經(jīng)開了，就要征收增值稅了，無法彌補，只能等到本月開了紅字發(fā)票趕回來，等復(fù)印件報名后銷項稅額就會自動降低這張發(fā)票的銷項稅額，先征稅后相當(dāng)于降低，實質(zhì)性不影響當(dāng)年的總稅額。
上個月的紅字發(fā)票本月的稅金如何申報:
一般增值稅發(fā)票，下個月開紅核銷。那么上個月申報的稅金就按照實際發(fā)票稅金來計算。
增值稅納稅申報表附件二第21欄“紅色發(fā)票專用通知單注明的進(jìn)項稅額”指的是紅色發(fā)票專用通知單的金額。進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時填寫。如果您是賣家，出具紅字發(fā)票，不需要填寫21欄。
相信看完上個月的發(fā)票，我們已經(jīng)知道這個月要怎么報稅了，通過紅色的發(fā)票匆匆趕回來吧，如果還有其他問題，可以直接和有經(jīng)驗的會計學(xué)校老會計在窗口溝通。
上個月的賬單申報稅是怎么算到賬的
猩紅賬單沖銷上個月的賬單是如何報稅的
跨月紅色發(fā)票納稅申報:企業(yè)按照紅色發(fā)票申報銷稅減記。如果當(dāng)月的銷售額不足以減記，那么就離開當(dāng)月繼續(xù)減記。辦理此期間零申報，并向主管稅務(wù)局報告情況。
用紅字發(fā)票記賬對聯(lián)做賬記下來
借方:應(yīng)收賬款和其他賬戶(紅色字體)
主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(銷項稅)(紅色)
我使用的是正確的藍(lán)色發(fā)票簿記單
借款:應(yīng)收賬款等科目
借:主營業(yè)務(wù)到
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(銷項稅)
過月紅字賬單會計錄入怎么辦?
跨月紅色發(fā)票會計分錄:
借方:應(yīng)收賬款(紅色部分)
C:主營業(yè)務(wù)收入(紅色)
應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅(紅色)
借:主營業(yè)務(wù)成本(紅色)
C:庫存貨物(紅色字母)
納稅人因銷售打折、停業(yè)、退貨需要開具紅頭發(fā)票的，有下列情形的，予以處理:
如賣方已開具專用發(fā)票未交付買方，或買方未使用專用發(fā)票申報抵扣并返還發(fā)票組合抵扣，賣方應(yīng)按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填寫并上傳《開具專用增值稅紅字母發(fā)票信息表》，并按調(diào)整前的稅率開具紅字母發(fā)票。
購票人已取得申報抵扣專用發(fā)票，或購票人尚未申報抵扣專用發(fā)票，但發(fā)票副本或抵扣副本不能退還的，購票人應(yīng)按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填寫并上傳《開具紅色增值稅專用發(fā)票信息表》。賣方根據(jù)買方開具的《增值稅專用發(fā)票資料單》，按照調(diào)整前的稅率開具紅色發(fā)票。
猩紅賬單沖銷上個月的賬單是如何報稅的?根據(jù)海順佳老師今天整理的資料，同學(xué)們看完應(yīng)該對紅色發(fā)票的抵扣和納稅申報有了一些清楚的認(rèn)識。其實大家都知道企業(yè)的很多發(fā)票是不能直接報廢的，很多時候都是按照紅色發(fā)票的方式進(jìn)行沖銷的，好順佳老師建議大家可以來這個網(wǎng)站搜索學(xué)習(xí)一下。
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