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好順佳集團(tuán)
2023-04-04 10:43:30
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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組織公司員工旅游，應(yīng)計(jì)入“管理費(fèi)-福利費(fèi)”科目。 公司有工會(huì)組織，提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，也可以從工會(huì)經(jīng)費(fèi)中列支。 旅行費(fèi)用是給予員工的非貨幣利，通過與員工報(bào)酬對應(yīng)結(jié)算，按員工服務(wù)對象分配到管理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)等科目。
旅行費(fèi)用收款：
1、客戶旅行費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目，
租用：管理費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
信貸：銀行存款
2、如果是自己的員工，則計(jì)入“員工津貼-福利費(fèi)”科目。
租：管理費(fèi)等-福利費(fèi)
貸款：員工報(bào)酬-福利費(fèi)
借：員工報(bào)酬-福利費(fèi)
信貸：銀行存款
注意必須分配給參加旅行的工作人員個(gè)人及其工資，不需要計(jì)算應(yīng)該代扣的個(gè)人所得稅。
公司旅游費(fèi)用會(huì)計(jì)憑證的編制按情況處理，領(lǐng)用準(zhǔn)備金的：
借：其他應(yīng)收款---某負(fù)責(zé)人
信貸：現(xiàn)金(銀行存款) )
旅行回來，履行審批流程后，結(jié)賬：
借：員工報(bào)酬-福利
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款
現(xiàn)金(準(zhǔn)備金不夠時(shí)補(bǔ)差價(jià))以及旅行費(fèi)用要計(jì)算個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。
1、公司組織的行程可直接填寫“管理費(fèi)-其他費(fèi)用/福利費(fèi)”。 貸款(管理費(fèi)-福利費(fèi)貸款)與員工報(bào)酬對應(yīng)的貸款)銀行存款/庫存現(xiàn)金) 2、以公司“工會(huì)”名義組織旅游的，直接消費(fèi)公司計(jì)提的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”即可。 貸款(管理費(fèi))工會(huì)費(fèi)貸款)銀行存款/庫存現(xiàn)金。
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