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好順佳集團(tuán)
2023-03-31 08:54:50
2193
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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分錄如下：借款：應(yīng)付職工工資——社保費(fèi)借款：其他應(yīng)收款——匯出社保個(gè)人部分借款3360銀行存款。可以根據(jù)社保收據(jù)記賬，不計(jì)提，然后一般轉(zhuǎn)入管理費(fèi)-社保費(fèi)。
沒有提到方法：
一部分由個(gè)人承擔(dān)，繳費(fèi)時(shí)
借：管理費(fèi)-社?；?/p>
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸款：銀行存款-* *銀行
2.如果個(gè)人繳納的社保全部由公司承擔(dān)，則不需要通過‘其他應(yīng)收款’科目。
借：管理費(fèi)-社?；?/p>
貸款：銀行存款-* *銀行
方法2 :應(yīng)計(jì)
個(gè)人負(fù)擔(dān)
扣月薪(按個(gè)人繳納比例，從中扣除)
借：發(fā)工資
貸：其他應(yīng)付款-社?；?代扣員工應(yīng)繳納部分)
貸款：現(xiàn)金(實(shí)際支付金額)
(二)企業(yè)的部分負(fù)擔(dān)
每月提款時(shí)間
借：管理費(fèi)-勞保費(fèi)
貸款：其他應(yīng)付款-社會(huì)保障基金(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn))
第一種是你用公司承擔(dān)的個(gè)人部分直接沖抵利潤分配，第二種是公司承擔(dān)的個(gè)人部分先計(jì)提福利費(fèi)。兩個(gè)都不推薦。建議將公司承擔(dān)的個(gè)人社保部分直接加到員工稅前工資中，然后根據(jù)加出來的數(shù)字計(jì)算工資。
比如在不考慮員工個(gè)人社保負(fù)擔(dān)的情況下，你計(jì)提的員工工資是4000，繳納個(gè)稅15后實(shí)際支付給員工的工資是3985。現(xiàn)在在公司個(gè)人社保繳費(fèi)上加4000(比如400)，按照4400算工資。就是這樣。
借；管理費(fèi)等科目，貸款；應(yīng)付款-社保貸款；應(yīng)付款項(xiàng)-社會(huì)保障和貸款；銀行存款和其他科目
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