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好順佳集團(tuán)
2023-03-31 08:54:49
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代賬2.7元/天 · 注冊會計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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收到的收款單據(jù)可以是增值稅普通發(fā)票也可以是增值稅專用發(fā)票。
增值稅普通發(fā)票不需要認(rèn)證，直接記賬報(bào)稅即可。
增值稅專用發(fā)票需要認(rèn)證，網(wǎng)上認(rèn)證(有信用等級要求)、稅務(wù)局的機(jī)器認(rèn)證、購買認(rèn)證機(jī)器就可以在家里自己認(rèn)證。 稍后認(rèn)證納稅申報(bào)就可以了。
公司只有收入，沒有多少銷售額，但偶爾有。 在這種情況下，會計(jì)人員在進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)只有原材料和動力等進(jìn)口稅，沒有銷售，因此沒有銷售稅。
關(guān)于所得稅的計(jì)算，按應(yīng)納稅額按增值稅計(jì)入所得稅科目，貸記應(yīng)付賬款等科目。 填寫增值稅申報(bào)單時(shí)，反映在可抵扣進(jìn)口稅欄中，留待日后月份抵扣。
按合同計(jì)算費(fèi)用，支付其他應(yīng)付款。 在收到賬單付款時(shí)轉(zhuǎn)出其他應(yīng)付款。
有一些細(xì)節(jié)。 關(guān)于所得稅的處理。
例如，計(jì)算費(fèi)用時(shí)：
災(zāi)難恢復(fù)管理/銷售成本10000
cr其他應(yīng)付款10000
支付發(fā)票時(shí)：
災(zāi)難恢復(fù)雜項(xiàng)應(yīng)付款10000
稅額-支付增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅900
cr銀行存款10900
如果你是通過供應(yīng)商輔助會計(jì)的話，在這里記賬轉(zhuǎn)出10000和你支付給供應(yīng)商實(shí)際往來10900是有區(qū)別的。 需要涉及管理的，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)也可以繳納所得稅。 例如：
災(zāi)難恢復(fù)管理/銷售成本10000
其他應(yīng)收款-預(yù)付所得稅(自定義姓名科目) 900
cr雜項(xiàng)應(yīng)付款-某供應(yīng)商10900
然后把轉(zhuǎn)出時(shí)計(jì)入的收入稅一起轉(zhuǎn)出。 一般來說，為了保持與稅務(wù)系統(tǒng)的一致性，我們采用的是不考慮所得稅的做法。
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