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好順佳集團(tuán)
2023-03-30 17:28:15
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1 .稅務(wù)機(jī)關(guān)審批報(bào)告等顯示：
借：應(yīng)納稅——的所得稅
貸項(xiàng)：上一年度損益調(diào)整
借：上年度損益調(diào)整
貸項(xiàng)：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2 .預(yù)付所得稅：
借：所得稅費(fèi)用
貸：交稅-交所得稅
3 .實(shí)際交稅：
借：交稅-交所得稅
貸：交稅-多交所得稅
銀行存款
多付增值稅的，減少下期應(yīng)納稅額的，填寫《增值稅納稅申報(bào)表》第25項(xiàng)“期初未繳稅額(多付為負(fù))”。
增值稅多繳稅款會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)支付稅額——但未支付增值稅
貸款(應(yīng)交稅金——的增值稅)、轉(zhuǎn)出多繳增值稅)抵扣后期間應(yīng)交增值稅，無(wú)需編制會(huì)計(jì)分錄，填寫申報(bào)單即可。
多交稅怎么調(diào)賬，可能要看小數(shù)點(diǎn)四舍五入了，企業(yè)會(huì)計(jì)人員如果能延期到下個(gè)月，就少重復(fù)一分錢就行了。 或增加多繳納增值稅的調(diào)整分錄。 具體情況如下。
借：應(yīng)收賬款等，
支付貸款(支付稅額)增值稅(銷售額稅額)。
借：營(yíng)業(yè)外支出、
貸款：應(yīng)收帳款。
第二季度交稅時(shí)，直接征稅。 應(yīng)付費(fèi)用-應(yīng)支付稅額減免。 銀行存款在第二季度交稅的時(shí)候，已經(jīng)很久了，第三季度不需要清算。 第三季度不計(jì)入也可以不繳納。 銷售稅和所得稅沒(méi)有關(guān)系。 如果有銷售稅的話就必須支付銷售稅。
這個(gè)月多繳的稅金一般都要借。 應(yīng)該支付稅額-應(yīng)該支付增值稅(已經(jīng)付了稅)。
貸款(銀行存款/現(xiàn)金或貸款)應(yīng)繳納稅額的(應(yīng)繳納稅額的)銀行存款/現(xiàn)金以后的月份有稅額的，不繳納或者繳納差額即可。
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