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2023-03-30 17:28:15
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生產(chǎn)企業(yè)期末賬務(wù)處理生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)部根據(jù)當月生產(chǎn)及物料采購情況，在月末核算各原酒成本、半成品成本及產(chǎn)成品成本。為減少期末工作量，通常采用財務(wù)軟件的庫存管理及存貨核算模塊進行處理；2.期末稅費計提(1)消費稅：根據(jù)本月銷售情況核算銷售噸數(shù)，計提從價及從量消費稅，從價消費稅按最低計稅價格計算即可；(2)增值稅：根據(jù)銷售情況計提增值稅銷項稅，根據(jù)本月增值稅專用發(fā)票認證情況核算增值稅進項稅；(3)城建稅及教育費附加(4)所得稅計提
答：（1）小規(guī)模納稅人到稅局增值稅專用法票的賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款——某公司貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（2）繳納增值稅的賬務(wù)處理借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款（3）繳納附加稅的賬務(wù)處理借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加貸：銀行存款
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