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好順佳集團
2023-03-28 10:17:37
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你好 商貿(mào)公司會計做賬流程： 根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行相應的賬務處理，根據(jù)憑證登記賬簿，出具財務報表。
收集手續(xù)完備的原始單據(jù)審核，記帳算帳。
每個公司不同，可以參考主要賬務處理：1、收到勞務費，開具發(fā)票，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項或是簡易計稅）；2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金，借：主營業(yè)務成本貸：應付職工薪酬-工資，其他應付款-社保（企業(yè)交納部分），其他應付款-住房公積金（企業(yè)交納部分），3、支付派遣人員的工資借：應付職工薪酬-工資，貸：庫存現(xiàn)金其他應付款-社保等（個人承擔的社保和公積金）應交稅費-個人所得稅（可以扣減5000和個人社保），4、繳納社保和公積金，借：其他應付款-社保其他應付款、住房公積金，貸：銀行存款，5、計提稅和附加稅費，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育費附加、地方教育費附加；主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本的差額是勞務公司收取的管理費。6、支付勞務公司人員的工資和費用等，借：管理費用-工資、辦公費等，貸：應付職工薪酬-工資或庫存現(xiàn)金、銀行存款7、期末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務成本管理費用營業(yè)稅金及附 加，借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤。
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