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好順佳集團(tuán)
2023-03-25 09:24:06
701
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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服務(wù)公司收取服務(wù)費(fèi)并開具發(fā)票。
借：銀行存款
貸款：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
計(jì)提勞務(wù)派遣工工資和企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金。
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸款：應(yīng)付職工薪酬-工資
其他應(yīng)付款-養(yǎng)老金等。(企業(yè)繳納部分)
其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)繳納部分)
支付派遣人員的工資。
借：支付員工工資-薪水
貸款：手頭現(xiàn)金
其他應(yīng)付款-養(yǎng)老金等。(由個(gè)人承擔(dān))
其他應(yīng)付款-住房公積金(個(gè)人承擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(3500元，可扣除個(gè)人社保)
1.預(yù)付工程款
根據(jù)合同支付的預(yù)付款應(yīng)包括在應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包合同款項(xiàng)中。
借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付分包合同
貸：銀行存款
2.項(xiàng)目資金結(jié)算
根據(jù)與分包商確認(rèn)金額的結(jié)算通知，確認(rèn)應(yīng)付工程款。
借：合同履約成本——工程施工成本——分包工程成本
貸：應(yīng)付賬款3354應(yīng)付分包合同款
企業(yè)分包工程的核算方法：
第一步，開發(fā)票時(shí)借： a/r —— a/r :甲方提前借：
第二步：3360收到工程款時(shí)借：銀行存貸款：應(yīng)收賬款3354給甲方。
第三步：將：分包給乙方，支付分包款時(shí)，借：預(yù)付款——乙方借：銀行存款。
第四步：3360收到乙方發(fā)票后如何做此分錄？借：項(xiàng)目建設(shè)
委外核算的核算方法：
第一步，開發(fā)票時(shí)借： a/r —— a/r :甲方提前借：
第二步：3360收到工程款時(shí)借：銀行存貸款：應(yīng)收賬款3354給甲方。
第三步：將：分包給乙方，支付分包款時(shí)，借：預(yù)付款——乙方借：銀行存款。
第四步：3360收到乙方發(fā)票后如何做此分錄？借：項(xiàng)目建設(shè)
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