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2023-03-24 09:51:36
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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1.打開財務(wù)軟件,選擇賬套,輸入用戶名與密碼,點擊“登錄”,準備記賬。2.在記賬軟件主頁面,選擇“錄憑證”,進入“憑證填制”頁面。3.依據(jù)付款憑據(jù)（但尚未收到發(fā)票），做以下會計分錄：借：預(yù)付賬款 - ××公司貸：銀行存款4.收到發(fā)票時，做以下會計分錄：借：管理費用/銷售費用等（依據(jù)發(fā)票項目）貸：預(yù)付賬款 - ××公司5.綜上，對于先付款再收到發(fā)票的情況，付款時先計入“預(yù)付賬款”，待收到發(fā)票時，沖銷“預(yù)付賬款”。
收款時做預(yù)收，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。 1、先開票，然后對方再打款； 2、下月開票時確認收入 ；借：預(yù)收賬款 ；貸：主營業(yè)務(wù)收入 ； 3、客戶還會要求先把開具的發(fā)票寄到，然后在走完流程獲批后再打款； 3、如果沒開票，可以不做收入，做為預(yù)收款掛賬可以；借：銀行存款 ；貸：預(yù)收賬款 ； 4、等到開票再做收入；借：預(yù)收賬款；銀行存款（假如有補錢的話）；貸：主營業(yè)務(wù)收入； 5、應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 ；借：主營業(yè)務(wù)成本 ；貸：庫存商品。
工資發(fā)票由勞務(wù)公司開出，主要包括工資的收入及相應(yīng)的支出。一般來說，當我們收到工資發(fā)票時，應(yīng)按照會計分錄的原則來做記賬處理。
1）收入：從會計分錄的角度來看，收入會記入借方，名目為“工資收入”，貸方是“應(yīng)付職工薪酬”。
2）支出：應(yīng)付職工薪酬賬戶應(yīng)記入貸方，名目為“應(yīng)付職工薪酬”，借方是“應(yīng)付勞務(wù)費或社會保險費”。
最后，需要注明的是，做會計分錄時，如果需要抵扣社保及公積金等住房公積金，應(yīng)在貸方再增加一條“應(yīng)扣住房公積金”的分錄。
拓展：
在實際操作中，會計分錄的記賬還應(yīng)記錄下稅收支付、社保費、公積金，以及其他或社會機構(gòu)的繳費，這樣才能準確地反映出賬務(wù)的真實狀況，并確保發(fā)票的準確性與合規(guī)性。
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