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2023-03-24 09:51:36
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最好當(dāng)月計(jì)提工資，當(dāng)月平衡應(yīng)付工資，這樣不會(huì)有誤差。如果當(dāng)月沒有計(jì)提，出現(xiàn)錯(cuò)誤，會(huì)用紅色虛線表示。注意：不要做沖銷分錄。不然到年底統(tǒng)計(jì)工資總額會(huì)很麻煩。
答：第一，采取計(jì)算工資的方法。一般這個(gè)月提取，下個(gè)月支付。下個(gè)月多核銷或少提，少提下個(gè)月再補(bǔ)。第二，也可以采取不撤的方法。會(huì)計(jì)處理如下：1。每月按實(shí)際工資發(fā)放時(shí)，可以借：應(yīng)付工資：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅貸：現(xiàn)金。2.月底可以發(fā)放實(shí)際工資，可以借：管理費(fèi)用(或者經(jīng)營費(fèi)用、制造費(fèi)用等。).
當(dāng)月的上月工資應(yīng)計(jì)入上月成本，計(jì)提時(shí)應(yīng)借：管理費(fèi)用和制造費(fèi)用支付員工工資。
借：管理費(fèi)33，354開辦費(fèi)貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金。開辦費(fèi)包括工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)和交易所不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的購建成本。蜀明號(hào)123號(hào)經(jīng)[2000]25號(hào))關(guān)于開辦費(fèi)的規(guī)定和蜀明號(hào)123號(hào)第三十四條關(guān)于開辦費(fèi)的相關(guān)規(guī)定已失效。新企業(yè)所得稅法已于2008年1月1日實(shí)施。國函[2009]98號(hào)文件第九條規(guī)定，新稅法未明確將開辦費(fèi)(籌備費(fèi))列為長期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開業(yè)當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法關(guān)于長期待攤費(fèi)用處理的規(guī)定處理，但一經(jīng)選擇，不得變更。新企業(yè)稅法實(shí)施前當(dāng)年未攤銷的開辦費(fèi)也可按上述規(guī)定處理。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第七十條企業(yè)所得稅法第十三條第(四)項(xiàng)所說的其他應(yīng)當(dāng)視為長期待攤費(fèi)用的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)自費(fèi)用發(fā)生月份的次月起分期攤銷，攤銷期限不得少于3年。
不，你不能。你需要設(shè)置一個(gè)“應(yīng)付職工薪酬”賬戶來核算公司的工資和工資計(jì)提：管理費(fèi)用-工資總額-工資借方：管理費(fèi)用-其他社保應(yīng)收款-代扣職工社保貸款：銀行存款借方：應(yīng)付職工薪酬-工資借方：其他應(yīng)收款-代扣職工社保稅-個(gè)稅現(xiàn)金。希望能幫到你！
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