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礦業(yè)公司一般納稅人怎么做賬,礦業(yè)公司一般納稅人怎么做賬務(wù)處理

好順佳集團
2023-03-23 08:40:22
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內(nèi)容摘要：老師，您好，請問某礦山服務(wù)公司（一般納稅人）經(jīng)營范圍中的這些業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率分別是長按保存二維碼30．甲礦...

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老師，您好，請問某礦山服務(wù)公司（一般納稅人）經(jīng)營范圍中的這些業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率分別是

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30．甲礦山企業(yè)是增值稅一般納稅人，2018年10月銷售琥珀玉石原料取得含增值稅銷售額234萬元，當月銷售鉆石取得不含增值稅銷售額100萬元，分別核算銷售額。已知增值稅稅率16％，鉆石及鉆石飾品消費稅稅率5％，其他貴重首飾和珠寶玉石消費稅稅率10％。甲礦山企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅稅額的下列計算列式中，正確的是（）。 ÷(1+16%)×10%= （萬元）00本 ÷(1+16%）10%+100×5%＝25．17（萬元） C．234x10％＋100x5％＝28．4（萬元） D．234×10％＝23．4（萬元）

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采礦業(yè)公司的賬務(wù)處理

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某礦山專用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬元。2021年3月10日購進生產(chǎn)經(jīng)營使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅款32萬元；購進研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的乙設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款520萬元、增值稅款萬元。甲、乙設(shè)備預(yù)計使用年限均為10年，預(yù)計殘值率均為5％；另購置一臺與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價4200元，預(yù)計使用年限3年，無殘值。上述會計折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺設(shè)備2021年度會計上已按預(yù)計使用年限按直線法分別計提折舊額為萬元、萬元、萬元。計提折舊后2021年度計算的會計利潤為500萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整項目，增值稅進項稅額已于購進當期按現(xiàn)行規(guī)定申報抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用年數(shù)總和法加速折舊，計算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。求計算過程?。?！

同學(xué)你好根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額甲設(shè)備=200*2/10*9/12=30 乙設(shè)備=520*2/10*9/12=78 丙= *2= 調(diào)整30%2B78% = 應(yīng)納稅所得額= = 應(yīng)交稅= * =