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2023-03-23 08:39:59
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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新公司成立第一個月賬的記賬1.根據(jù)前期發(fā)生的費(fèi)用支出票據(jù),編制記賬憑證。2.根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。也就是說,現(xiàn)金日記賬是按照記賬憑證上現(xiàn)金科目的借貸方向和金額登記的。3.現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié),及時核對庫存現(xiàn)金,做到帳款相符。
公司的費(fèi)用如果沒有取得正式發(fā)票，有兩種處理、把沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，待有了其他發(fā)票沖抵即可。借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金2、如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字，也可記入相應(yīng)的費(fèi)用，但這部份費(fèi)用屬白條支出，稅務(wù)是不認(rèn)可的。年末，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加。借：相關(guān)費(fèi)用貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金3、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）第六條：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
建賬基本步驟： 一、準(zhǔn)備會計賬簿，起碼四本：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細(xì)分類賬、總分類賬。商店專柜有售?，F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬必須是訂本式賬簿，即固定頁碼?！ 《?、準(zhǔn)備會計原始憑證（報銷單、請購單、入庫單、出庫單、銷售單、工資表、固定資產(chǎn)折舊表等）和記賬憑證（一般用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證） 三、設(shè)置會計科目，起碼應(yīng)有： 資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 5 1202 應(yīng)收賬款 9 1231 其他應(yīng)收款 12 1303 庫存商品 18 1501 固定資產(chǎn) 19 1502 累計折舊 21 1504 固定資產(chǎn)清理 負(fù)債類 28 2101 應(yīng)付賬款 30 2201 應(yīng)付職工薪酬 31 2301 應(yīng)交稅費(fèi) 34 2601 其他應(yīng)付款 所有者權(quán)益類 37 3001 實(shí)收資本 38 3002 資本公積 39 3101 盈余公積 40 3102 本年利潤 41 3103 利潤分配 成本類 42 4001 生產(chǎn)成本 損益類 47 5001 主營業(yè)務(wù)收入 51 5301 主營業(yè)務(wù)成本 52 5302 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 54 5401 銷售費(fèi)用 55 5402 財務(wù)費(fèi)用 56 5403 管理費(fèi)用 58 5601 所得稅費(fèi)用 四、基本分錄 起碼應(yīng)有注冊時的資本投入的會計分錄 借：銀行存款 500000 貸：實(shí)收資本 500000 其他依據(jù)實(shí)際發(fā)生做?！ ∥?、基本流程 原始憑證——會計憑證——登記明細(xì)賬——月末結(jié)轉(zhuǎn)——匯總明細(xì)賬——登記總賬——編制報表
教是教不了，給你三個建議：自己花個萬把塊錢去學(xué)一套做賬的流程請兼職會計（一個月幾百，幾千都有，看你需要什么樣的服務(wù)質(zhì)量）交給財務(wù)公司打理（剛成立的公司大致是2000元/年）做賬是根據(jù)發(fā)票的不同，做賬的也是不同的，我們教你一次是一次，你可以報班去學(xué)，老師會一對一教你做賬的流程及方法
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