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好順佳集團(tuán)
2023-03-23 08:39:58
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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物業(yè)公司收取物業(yè)費(fèi)，應(yīng)作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入入賬。
會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
企業(yè)（或個(gè)體工商戶）繳納物業(yè)費(fèi)，作為辦公經(jīng)營(yíng)用的房屋的物業(yè)費(fèi)，應(yīng)作為期間費(fèi)用入賬；生產(chǎn)車(chē)間的物業(yè)費(fèi)，應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用。
會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用（或銷(xiāo)售費(fèi)用、制造費(fèi)用等科目）---物業(yè)費(fèi)
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
格式
第一：應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號(hào)、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會(huì)計(jì)分錄的種類(lèi)包括簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種，其中簡(jiǎn)單分錄即一借一貸的分錄；復(fù)合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。
擴(kuò)展資料：
現(xiàn)金
1、備用金
a、發(fā)生時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-備用金（或直接設(shè)備用金科目）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
b、報(bào)銷(xiāo)時(shí)：
借：管理費(fèi)用（等費(fèi)用科目）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
（1）定額：先核定備用金定額并撥付備用金，職工報(bào)銷(xiāo)時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不沖減“其他應(yīng)收款——備用金”
借： 其他應(yīng)收款——備用金 1000
貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 1000
借：?管理費(fèi)用?800
貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 800
（2）非定額：不核定備用金可根據(jù)情況撥付備用金，職工報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖減“其他應(yīng)收款——備用金”。
借 ：其他應(yīng)收款——備用金 1500
貸： 庫(kù)存現(xiàn)金 1500
借： 管理費(fèi)用 800
庫(kù)存現(xiàn)金 700（退回現(xiàn)金）
貸 ：其他應(yīng)收款——備用金 1500
2、現(xiàn)金清查
a、盈余
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
查明原因：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：營(yíng)業(yè)外收入（無(wú)法查明）
其它應(yīng)付款一應(yīng)付X單位或個(gè)人
b、短缺
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
查明原因：
借：管理費(fèi)用（無(wú)法查明）
其他應(yīng)收款-應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人承擔(dān)責(zé)任）
其他應(yīng)收款-應(yīng)收保險(xiǎn)公司賠款
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
3、接受捐贈(zèng)
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值-接收貨幣性資產(chǎn)價(jià)值
繳納所得稅
借：待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值-接收貨幣性資產(chǎn)價(jià)值
貸：資本公積-其他資本公積
應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
長(zhǎng)按保存二維碼
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您好，借：銀行存款款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
物業(yè)費(fèi)是物業(yè)公司的主要收入，如果收取了一年的物業(yè)費(fèi)，先做預(yù)收賬款處理，按每月給小區(qū)提供物業(yè)服務(wù)來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款（現(xiàn)金）貸：預(yù)收賬款借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）
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