轉(zhuǎn)賬到分公司怎么做賬(總公司和分公司的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理各自應(yīng)該怎么做)

好順佳集團(tuán)
2023-03-20 11:03:30
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內(nèi)容摘要：總部：借項(xiàng)：其他應(yīng)收款貸款：銀行存款分行：借款：銀行存款貸方：其他債務(wù)償還的時(shí)候，消除反對(duì)的怨恨?？偣巨D(zhuǎn)移給...

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總部：借項(xiàng)：其他應(yīng)收款

貸款：銀行存款

分行：借款：銀行存款

貸方：其他債務(wù)

償還的時(shí)候，消除反對(duì)的怨恨。

總公司轉(zhuǎn)移給分公司的錢，如果分公司向總借款，就可以從總公司的角度進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理。

借方：其他應(yīng)收帳款——地點(diǎn)

貸款：銀行存款——xx銀行

從分支機(jī)構(gòu)的角度來看：

借款：銀行存款——xx銀行

貸款：其他債務(wù)——總部

同一法人的兩家公司可以通過《內(nèi)部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移書》(4聯(lián)、每黨2次、1次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、1次資產(chǎn)變動(dòng)登記)，在兩家公司分別增加或減少：固定資產(chǎn)、折舊、內(nèi)部往來科目進(jìn)行計(jì)算。

我寫了調(diào)出書，可以這樣做：

收件人：

:固定資產(chǎn)借款

貸款：累計(jì)折舊

貸款：公司內(nèi)-現(xiàn)有公司(也可以通過其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款計(jì)算)

發(fā)行人：

與上述日記帳貸款相反即可。

這個(gè)前提是兩家公司是一個(gè)主體控制的子公司，如果兩家公司是獨(dú)立公司(對(duì)外顯示不相關(guān))，則需要對(duì)內(nèi)部往來或其他應(yīng)收款或未付債券債務(wù)進(jìn)行貨幣結(jié)算。

1.如果在支付前欠了貸款，則以應(yīng)付/拖欠款項(xiàng)等為支付依據(jù)。

借方：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付賬款-* *公司貸款：銀行存款2、預(yù)付貨款、支付保證金等，以對(duì)方的收據(jù)為入賬憑證。

借方：預(yù)付款項(xiàng)/其他應(yīng)收款項(xiàng)-* *公司貸款：銀行存款3、采購發(fā)票入賬、支付貨款、發(fā)票等作為入賬憑證，則有：

借方：繳納原材料/固定資產(chǎn)等稅金-繳納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸款：銀行存款4、退還貨款、保證金等情況下：