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好順佳集團(tuán)
2023-03-20 11:03:24
1979
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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(1)收到專(zhuān)項(xiàng)維修資金時(shí)借入:現(xiàn)金及其他借款:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-代管基金。
(2)用于專(zhuān)項(xiàng)維修支出時(shí)
借:特殊應(yīng)付賬款-代管基金
貸款:銀行存款等。
2.資產(chǎn)負(fù)債表的編制
資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)總賬科目的月末余額分析填列。
借:庫(kù)存現(xiàn)金。
貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)納稅額:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸款:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交納營(yíng)業(yè)稅。
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交納城建稅。
物業(yè)收取的電梯維修費(fèi)由業(yè)主或租賃人納入管理費(fèi)賬戶(hù)。
借:管理費(fèi)-物業(yè)費(fèi)
貸款:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
管理費(fèi)用的核算包括:公司經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、咨詢(xún)費(fèi)、訴訟費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、向上級(jí)支付的管理費(fèi)、勞保費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)成員費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)費(fèi)、籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)、其他管理費(fèi)用。
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