設(shè)備制造公司服務(wù)費(fèi)如何做賬,設(shè)備服務(wù)費(fèi)計(jì)入什么科目

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2023-03-17 09:31:25
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內(nèi)容摘要：技術(shù)服務(wù)費(fèi)有所得稅么某制造設(shè)備企業(yè)，合同技術(shù)服務(wù)費(fèi)31萬元。除了營業(yè)稅，還有所得稅嗎？怎么做賬？技術(shù)服務(wù)費(fèi)有所...

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技術(shù)服務(wù)費(fèi)有所得稅么

某制造設(shè)備企業(yè)，合同技術(shù)服務(wù)費(fèi)31萬元。除了營業(yè)稅，還有所得稅嗎？怎么做賬？技術(shù)服務(wù)費(fèi)有所得稅嗎？1.應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，貴公司已收取技術(shù)服務(wù)費(fèi)31萬元。一般你應(yīng)該做:借:銀行存款31萬元；其他業(yè)務(wù)收入-技術(shù)服務(wù)費(fèi)31萬元；2.同時(shí)應(yīng)繳納營業(yè)稅:借:其他業(yè)務(wù)支出貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi):城建稅/應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交地方稅等。；3.根據(jù)業(yè)務(wù)收入-業(yè)務(wù)成本費(fèi)用=利潤額，按利潤*25%計(jì)算所得稅；借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅；大概就是這個過程。

軟件公司的技術(shù)服務(wù)費(fèi)怎么做賬

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借入管理費(fèi)，貸出銀行存款。

小規(guī)模開票咨詢服務(wù)費(fèi)，免稅，怎么記賬

在記賬時(shí)，記錄小規(guī)模開票的咨詢服務(wù)費(fèi)一般分為收入和免稅兩部分。收入部分為實(shí)際收入，免稅部分為免稅部分，需記入應(yīng)納稅額附加項(xiàng)目。

首先，在記錄收入時(shí)，要明確小額計(jì)費(fèi)咨詢服務(wù)費(fèi)的科目，看是一般服務(wù)收入還是單項(xiàng)服務(wù)收入。根據(jù)類型的不同，賬戶填寫的科目也不同，一般在一般勞務(wù)收入、生產(chǎn)勞務(wù)收入、特殊勞務(wù)收入等類別。

其次，對于可以免稅的部分，需要在應(yīng)納稅額附加項(xiàng)目中記錄收入金額，通常是其他稅費(fèi)項(xiàng)下的開票服務(wù)費(fèi)，金額要詳細(xì)，便于事后審核核實(shí)。

此外，小規(guī)模企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票必須當(dāng)期開票并驗(yàn)證無誤，這就要求企業(yè)記錄發(fā)票對應(yīng)的咨詢服務(wù)費(fèi)收入，并及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保企業(yè)符合增值稅稅收管理規(guī)定。

擴(kuò)展知識面:隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各種咨詢服務(wù)收入逐漸增加。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅收管理規(guī)定和財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則合理確認(rèn)勞務(wù)收入及其稅費(fèi)，積極落實(shí)相關(guān)稅費(fèi)管理措施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)和稅收管理的合理性和正確性。