總分公司轉(zhuǎn)賬如何做賬(總公司轉(zhuǎn)賬給分公司在一個(gè)賬套里怎么做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-03-17 09:31:08
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內(nèi)容摘要：這種情況是分公司不屬于獨(dú)立核算單位，總公司下?lián)苜Y金給分公司，可以視為公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。為分公司設(shè)立專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)...

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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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這種情況是分公司不屬于獨(dú)立核算單位，總公司下?lián)苜Y金給分公司，可以視為公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。為分公司設(shè)立專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用。資金下?lián)軙r(shí)，總行銀行賬戶(hù)金額減少，專(zhuān)用賬戶(hù)存款增加。分公司發(fā)生費(fèi)用時(shí)，需要支付資金，可以從專(zhuān)用賬戶(hù)轉(zhuǎn)出，費(fèi)用計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用賬戶(hù)。同時(shí)，在組織架構(gòu)上設(shè)置分公司的專(zhuān)項(xiàng)核算就足夠了。

制作其他應(yīng)收款。轉(zhuǎn)回時(shí)，沖減其他應(yīng)收款。

如果是分公司和公司之間的轉(zhuǎn)移，只需要內(nèi)部申請(qǐng)，就可以進(jìn)行轉(zhuǎn)移。

以總公司對(duì)分公司的支付為例：

分行賬戶(hù)：借：銀行存款

貸項(xiàng)：內(nèi)部交易

總公司賬戶(hù)：借：內(nèi)部交易-XX分公司

貸：銀行存款

如果是母公司和子公司之間，就必須和企業(yè)之間正常的業(yè)務(wù)往來(lái)一樣。以貨款為例，必須有相應(yīng)的合同/訂單、發(fā)票等?；蛘吆炗嗁J款協(xié)議等。簡(jiǎn)而言之，母公司與子公司之間的交易是不能隨便轉(zhuǎn)讓的，業(yè)務(wù)流程必須和企業(yè)與集團(tuán)外企業(yè)的業(yè)務(wù)流程一致。

分行與總部之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬可通過(guò)銀行支持的現(xiàn)有進(jìn)行。例如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯、信匯、委托收款、匯票、承兌匯票、銀行本票等結(jié)算。

做會(huì)計(jì)，按實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容做就行了。比如現(xiàn)在的錢(qián)。

借：其他應(yīng)收款(其他應(yīng)付款等。)

貸：銀行存款

或者

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款(其他應(yīng)付款等。)

總賬又稱(chēng)總分類(lèi)賬，是按照總分類(lèi)賬戶(hù)(會(huì)計(jì)科目)進(jìn)行分類(lèi)登記的賬簿。其注冊(cè)依據(jù)包括：

1.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證直接登記，適用于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較小的企業(yè)；

2.按匯總記賬憑證登記，這種不適用于轉(zhuǎn)賬憑證較多的企業(yè)；

3.按科目匯總表登記，適用于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較多的企業(yè)。

總賬的登記方法和依據(jù)主要取決于企業(yè)采用的核算形式?？梢韵葏R總記賬憑證，再編制成賬戶(hù)匯總表進(jìn)行登記；也可以直接根據(jù)各種會(huì)計(jì)憑證逐一登記。