酸奶公司收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做賬(有進(jìn)項(xiàng)票和銀行回單怎么做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-03-16 09:22:44
2091

內(nèi)容摘要：進(jìn)項(xiàng)票是購(gòu)買(mǎi)商品或接受服務(wù)時(shí)收到的增值稅專用發(fā)票，銀行收據(jù)是銀行業(yè)務(wù)辦理完畢后由周銀行開(kāi)具的收據(jù)。收到進(jìn)項(xiàng)票和...

代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬

好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬

進(jìn)項(xiàng)票是購(gòu)買(mǎi)商品或接受服務(wù)時(shí)收到的增值稅專用發(fā)票，銀行收據(jù)是銀行業(yè)務(wù)辦理完畢后由周銀行開(kāi)具的收據(jù)。

收到進(jìn)項(xiàng)票和銀行回單后，應(yīng)根據(jù)進(jìn)項(xiàng)票的內(nèi)容記入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，借記原材料/固定資產(chǎn)，借記：應(yīng)交稅金——進(jìn)項(xiàng)稅，貸記銀行存款。

進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣？

1.收到進(jìn)項(xiàng)：借記：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)2。開(kāi)具增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=本月應(yīng)交稅金(銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅科目，余額可以為正，也可以為負(fù)。月末余額應(yīng)轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅金-未交增值稅，月末應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅賬戶余額應(yīng)為0)3。如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》賬戶余額為正(余額在貸方)，則：借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4.如果月末賬上的余額為負(fù)，做相反的分錄。如果《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》月末余額在借方，說(shuō)明下個(gè)月要保留余額；如果在出借人處注明月末余額《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》，則該余額為本月應(yīng)納稅額；

5.納稅后：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-已交增值稅

貸：銀行存款

根據(jù)合同計(jì)提費(fèi)用，掛其他應(yīng)付款。收到發(fā)票付款后，轉(zhuǎn)出其他應(yīng)付款。

進(jìn)項(xiàng)稅的處理有個(gè)小細(xì)節(jié)。

比如預(yù)提費(fèi)用時(shí)的3360。

DR管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用10000

其他應(yīng)付款CR 10000

:收到發(fā)票付款后

其他應(yīng)付款DR 10000