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2022-07-01 09:13:50
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如何查看銀行日記帳和銀行對(duì)賬單？你能給我一個(gè)簡(jiǎn)單的例子嗎？ ！
1）賬戶(hù)驗(yàn)證。是指用相關(guān)會(huì)計(jì)憑證核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款日記賬，核對(duì)兩者的時(shí)間、憑證內(nèi)容、金額、憑證編號(hào)等是否一致。月末如發(fā)現(xiàn)賬單不符，應(yīng)重新核對(duì)賬單，確保賬單相符。 (2) 賬戶(hù)核對(duì)。是指在核對(duì)賬證的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與會(huì)計(jì)師管理的現(xiàn)金和銀行存款總賬的期末余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬目一致。 (3) 賬戶(hù)驗(yàn)證。是指在對(duì)賬（每天）的基礎(chǔ)上，用實(shí)際手頭現(xiàn)金核對(duì)現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再用銀行對(duì)賬單的余額核對(duì)銀行存款日記賬的賬面余額（一般應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)），使賬戶(hù)匹配。
公司開(kāi)出支票，賬目記錄無(wú)誤。就是公司先記賬，怎么能說(shuō)公司沒(méi)有付款呢？只有兩種可能：公司記賬有誤，或者支票丟失被他人非法使用。如果公司已經(jīng)付款，銀行沒(méi)有付款。那是未付款的帳戶(hù)。因?yàn)橛袝r(shí)差。另外，如果公司已收到，銀行未收到，銀行已收到，企業(yè)未收到，都是一樣的。
各公司每月銀行收據(jù)交給您核算后，如果余額不正確，將向您發(fā)送銀行對(duì)賬單。看看那些下落不明和錯(cuò)過(guò)的。銀行存款日記帳是根據(jù)銀行收據(jù)（銀行收據(jù)或付款收據(jù)）登記的，所以簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是企業(yè)銀行存款日記帳和銀行對(duì)賬單的登記。接受
如果匹配，則無(wú)需準(zhǔn)備余額調(diào)節(jié)表
您查看是否有部分賬戶(hù)未結(jié)算無(wú)法更正，您可以手動(dòng)查看
開(kāi)支票寄給收款人并在銀行登記 存款日記帳是向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，每月打印銀行對(duì)賬單和銀行日記帳。保留郵票的人不保留空白支票
估計(jì)你現(xiàn)在已經(jīng)通過(guò)了測(cè)試
根據(jù)公眾公司的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單一一核算，編制銀行余額調(diào)節(jié)表?？纯聪旅娴木唧w例子：./view/0e1cef3f033374e459c128303a2e0d。 ：./view/0288fc6748d7c1c708a145e8。方法上存在一些差異?，F(xiàn)金日記賬的對(duì)賬是通過(guò)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行的，而銀行存款日記賬的對(duì)賬不能對(duì)存款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)。查看。因此，對(duì)銀行存款日記賬的核對(duì)主要包括以下三個(gè)內(nèi)容：一是對(duì)銀行存款日記賬與銀行存款收付憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬證一致。二是核對(duì)銀行存款日記賬與銀行存款總賬，確保賬目一致。三是核對(duì)銀行存款日記賬與銀行出具的銀行存款單，確保賬目一致。前兩方面的對(duì)賬與現(xiàn)金日記賬的對(duì)賬基本相同。在這里，我們重點(diǎn)關(guān)注公司與銀行之間的“賬單對(duì)賬”。銀行出具的《銀行存款證明》是銀行對(duì)公司在銀行的存款進(jìn)行核算的賬簿記錄復(fù)印件。因此，與“銀行存款單”核對(duì)實(shí)際上就是與銀行核對(duì)賬簿記錄。 .從理論上講，企業(yè)銀行存款日記帳中的記錄和銀行出具的“銀行存款報(bào)表”無(wú)論是發(fā)生的金額還是期末余額都應(yīng)該是完全一致的，因?yàn)樗鼈兪谴婵畹挠涗?。在同一個(gè)帳戶(hù)中。但是，通過(guò)對(duì)賬，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，雙方的賬目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)不一致的情況。原因有二，一是有“未收賬款”；二是雙方賬目可能存在記賬錯(cuò)誤。無(wú)論是“未收賬款”，還是雙方賬戶(hù)記錄有誤，都只能通過(guò)銀行出具的“銀行存款單”“核對(duì)”企業(yè)銀行存款日記賬的記錄才能發(fā)現(xiàn)。具體方法是：企業(yè)將《銀行存款日記帳》中的借方和貸方的各項(xiàng)記錄分別與《銀行存款單》中的記錄進(jìn)行比較。每條貸記和借記記錄都按照憑證類(lèi)型、序號(hào)、內(nèi)容、記賬方向和金額一一核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，在相應(yīng)金額旁邊打“√”。如果雙方的賬單上沒(méi)有“√”標(biāo)記，要么是“未收到的項(xiàng)目”，要么是雙方的賬目記錄有誤。過(guò)錯(cuò)方應(yīng)當(dāng)及時(shí)更正已查明的任何錯(cuò)誤或遺漏。但為方便對(duì)賬，公司出納可暫時(shí)在“銀行存款單”中對(duì)銀行記錄錯(cuò)誤進(jìn)行假設(shè)性更正，然后聯(lián)系銀行更正其賬目；對(duì)于“未收賬款”，應(yīng)編制余額對(duì)賬表進(jìn)行調(diào)整，以核對(duì)雙方賬目是否與企業(yè)銀行存款的實(shí)際數(shù)額一致。需要注意的是，余額數(shù)字的調(diào)整只是通過(guò)編制余額調(diào)整表來(lái)達(dá)到對(duì)賬的目的，而不是根據(jù)核對(duì)的情況直接記賬，賬簿記錄要根據(jù)憑證到賬情況進(jìn)行處理在將來(lái)。什么是未收賬款 未收賬款是指在企業(yè)與開(kāi)戶(hù)行之間傳遞銀行的收付款結(jié)算憑證時(shí)，由于收到憑證的時(shí)間不同，部分憑證已入賬。 ，而對(duì)方尚未入賬。因此，企業(yè)的銀行存款日記帳記錄的某些帳戶(hù)與銀行對(duì)賬單記錄不匹配。欠款是銀行存款收付結(jié)算業(yè)務(wù)中的正?，F(xiàn)象。主要有四種情況：一是銀行已經(jīng)到賬，但企業(yè)沒(méi)有收到銀行的收款通知，所以沒(méi)有到賬，比如委托銀行收款，二、銀行已付款入賬，但企業(yè)未收到銀行的付款通知，故未付金額已入賬，如扣除貸款利息、未承諾等供收藏。三是企業(yè)已經(jīng)收到并入賬，但銀行尚未辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，未將資金入賬的金額，如收到外部單位的轉(zhuǎn)賬支票。第四，企業(yè)已付款入賬，但銀行未完成轉(zhuǎn)賬手續(xù)，未到賬。例如，企業(yè)已開(kāi)出支票，但持票人尚未取款或向銀行轉(zhuǎn)賬。當(dāng)出現(xiàn)第一種和第四種情況時(shí)，開(kāi)戶(hù)單位的銀行存款賬面余額將小于銀行對(duì)賬單的存款余額；出現(xiàn)第二種和第四種情況。第三種情況，開(kāi)戶(hù)單位的銀行存款賬面余額會(huì)大于銀行對(duì)賬單的存款余額。無(wú)論出現(xiàn)何種情況，開(kāi)戶(hù)單位的存款余額都會(huì)與銀行對(duì)賬單的存款余額不一致，很容易開(kāi)出空頭支票。
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零存款和取款余額是銀行同意每月存入的相同金額。是1200元。
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