哪些會(huì)計(jì)科目月末結(jié)轉(zhuǎn),月末結(jié)轉(zhuǎn)都有哪些會(huì)計(jì)科目

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2023-03-16 09:21:46
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內(nèi)容摘要：哪些會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額一、損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額，如營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等此外...

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哪些會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額

一、損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額，如營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等此外，上一年后沒(méi)有余額損益調(diào)整和稅收差價(jià)調(diào)整。

施工企業(yè)，月末、年末如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)需詳細(xì)分錄

一般科目要在 1月底結(jié)轉(zhuǎn)。收入結(jié)轉(zhuǎn)借款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入借款:本年 s利潤(rùn)2。期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)借款:本年及以后年度。;利潤(rùn)貸款:管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用3。成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)借款:本年及以后年度。;利潤(rùn)貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出。稅收結(jié)轉(zhuǎn):今年利潤(rùn)貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，所得稅二。年終結(jié)轉(zhuǎn)分錄1。利潤(rùn)損失結(jié)轉(zhuǎn):利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸款:本年 s利潤(rùn)2。利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn):本年 s利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)月末會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)分錄1。職工福利、職工教育和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。按工資總額的14提取職工福利費(fèi):管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)貸款:應(yīng)付福利費(fèi)；2.按工資總額的提取職工教育經(jīng)費(fèi):管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)貸款:其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)3。按工資總額的2提取工會(huì)經(jīng)費(fèi):管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸款:其他應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)2。固定資產(chǎn)折舊。攤余費(fèi)用:管理費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等。)貸款:待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)四。應(yīng)納稅額:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸款:應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅-城建稅及其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入1。結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸款:本年 s利潤(rùn)2。結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入貸款:其他業(yè)務(wù)。結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入貸款:營(yíng)業(yè)外收入貸款:本年 s利潤(rùn)6。結(jié)轉(zhuǎn)成本貸款:今年利潤(rùn)貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2。結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用貸款:本年利潤(rùn)貸款:其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出貸款:本年 s利潤(rùn)貸:營(yíng)業(yè)外支出4。結(jié)轉(zhuǎn)稅收貸款:今年利潤(rùn)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加7。結(jié)轉(zhuǎn)各種費(fèi)用。結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借款:本年利潤(rùn)貸款:管理費(fèi)用2。結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借款:本年利潤(rùn)貸款:財(cái)務(wù)費(fèi)用3。結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用借款:本年利潤(rùn)貸款:營(yíng)業(yè)費(fèi)用8。累計(jì)季度所得稅1。支取時(shí)借:所得稅-所得稅2。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借款:今年利潤(rùn)貸款:所得稅3。繳納所得稅-所得稅貸款:銀行存款或現(xiàn)金。

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