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好順佳集團(tuán)
2023-03-16 09:21:45
4212
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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謝謝你的邀請(qǐng)。
如果稅務(wù)機(jī)關(guān)代為開票，則以預(yù)繳的增值稅處理，在申報(bào)時(shí)消耗。如果在外面的其他公司代開發(fā)票本來是不允許的，就不要想會(huì)計(jì)處理問題。(莎士比亞)。
如果支付給對(duì)方公司，需要支付什么錢，如果是貨款，貨物入庫，沒有支付，支付方根據(jù)相關(guān)合同及收貨確認(rèn)書進(jìn)行的會(huì)計(jì)分錄是借用原材料——毛資料。稅金——要繳納增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)、貸款應(yīng)付賬款。而且，支付貨款時(shí)，根據(jù)付款文件制作的會(huì)計(jì)分錄是應(yīng)付帳款、貸款銀行存款。
朋友公司要繳納的稅金如下：
增值稅=20000/(1 17)*17= 韓元
增加城市建設(shè)稅和教育費(fèi)= *(3 7)= 韓元
公司所得稅=20000/(1 17)*25= (無收入產(chǎn)生成本產(chǎn)生所得稅)
總計(jì) 韓元
希望對(duì)你有幫助
1.你公司根據(jù)替代發(fā)放的發(fā)票做賬時(shí)，借用：銀行存款等貸款：工程結(jié)算收入(或主營業(yè)務(wù)收入)
2、代發(fā)票繳納的稅金，按稅單借：要交稅-借增值稅：要交稅-城市稅3360其他應(yīng)付款-教育費(fèi)追加：其他應(yīng)付款-地方教育費(fèi)追加貸款：現(xiàn)金等。
3.根據(jù)繳納的稅金，提取日記帳：工程結(jié)算稅及追加(或主營業(yè)務(wù)稅及追加)貸款：
納稅-增值稅貸款：應(yīng)納稅-城市建設(shè)稅貸款：其他應(yīng)付帳款-教育費(fèi)附加貸款：其他應(yīng)付帳款-地方教育費(fèi)附加預(yù)納稅3360企業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)處理企業(yè)預(yù)繳增值稅、一般納稅人或小規(guī)模納稅人3360
(1)一般納稅人的會(huì)計(jì)處理。一般納稅人實(shí)際預(yù)繳增值稅時(shí)不需要繳納，而是實(shí)際繳納的稅金，根據(jù)以下會(huì)計(jì)項(xiàng)目：借款：繳納稅金：要繳納增值稅(繳納的稅金)。貸款：銀行存款。部分企業(yè)將預(yù)計(jì)增值稅征收到“繳納稅金-繳納增值稅(不繳納增值稅)”、貸方“銀行存款”科目。
(2)小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理。小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅時(shí)也不必提及?！袄U納稅金-繳納增值稅”不再按詳細(xì)科目計(jì)算，因此借記“繳納稅金-繳納增值稅”帳戶，貸記“銀行存款”帳戶即可。
公司根據(jù)自己的項(xiàng)目記賬，預(yù)繳稅金，記入需要納稅的借方。
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