保潔公司財務怎做賬,保潔公司財務怎做賬目

好順佳集團
2023-03-11 09:39:00
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內(nèi)容摘要：關于物業(yè)公司工資的賬務處理主營業(yè)務成本是指物業(yè)管理企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理...

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關于物業(yè)公司工資的賬務處理

主營業(yè)務成本是指物業(yè)管理企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務所所發(fā)生的各項支出，包括物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營成本和物業(yè)大修成本。
(一)賬戶的設置
為了總括地反映和監(jiān)督物業(yè)管理企業(yè)主營業(yè)務成本的發(fā)生情況，應設置“主營業(yè)務成本”賬戶?！爸鳡I業(yè)務成本”賬戶用來核算物業(yè)管理企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務發(fā)生的各項支出，其借方登記各項實際成本的發(fā)生額，貸方登記各項主營業(yè)務成本的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，月末將當期發(fā)生的主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”。本賬戶應當按照經(jīng)營成本的種類設置明細賬，一般包括“物業(yè)管理成本”、“物業(yè)經(jīng)營成本”和“物業(yè)大修成本”科目。
(二)物業(yè)管理成本的核算
物業(yè)管理成本是指物業(yè)管理企業(yè)利用自身的專業(yè)技術(shù)，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供服務，為保持房產(chǎn)物業(yè)完好無損而從事日常維修、管理活動所發(fā)生的支出。物業(yè)管理成本按成本對象進行歸集，分為公共成本、公眾代辦服務費成本和特約服務成本三類。
1．公共成本的核算
公共成本是指物業(yè)管理企業(yè)為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供公共衛(wèi)生清潔、公共設施的維修保養(yǎng)和保安、綠化等而發(fā)生的各項支出。內(nèi)容包括對公用設施（如電梯、水泵、照明、消防、水箱、停車棚等）的維修保養(yǎng)費用、公共環(huán)境衛(wèi)生的清洗費用、綠化費用、保安費用等。公共成本一般包括材料費用、工資及福利費和間接費用。
材料費用包括企業(yè)在物業(yè)日常維修保養(yǎng)、保潔綠化、公共秩序維護等活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
人工費用包括直接從事維修保養(yǎng)、保潔綠化、公共秩序維護的人員工資、社會保險、以及提取的福利費等。
間接費用包括物業(yè)企業(yè)所屬管理單位管理人員的工資、獎金、福利費，固定資產(chǎn)折舊及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通信費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、低值易耗品攤銷等。（實行一級管理可直接計入管理費用）
例20 順發(fā)物業(yè)管理公司1月份修理小區(qū)道路用料，設施設備維護費用料環(huán)境綠化出包費，以現(xiàn)金支付。
根據(jù)有關出庫單和支付資料，會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—公共服務成本
貸：原材料---A材料
---B材料
例如21順發(fā)物業(yè)管理公司1月份發(fā)放計提從事物物業(yè)業(yè)日常工作人員工資元，繳納社保費元（企業(yè) .個人）。
會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—公共服務成本
貸：應付職工薪酬---工資
例順發(fā)物業(yè)管理公司1月份繳納社保費元（企業(yè) .個人）。
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—公共服務成本
貸：應付職工薪酬----社保費
2．公眾代辦成本的核算
公眾代辦服務成本是指物業(yè)管理企業(yè)接受業(yè)主和租住戶委托代收代繳水電費、煤氣費、有線電視收視費、費、房屋自用部位和自用設備的修繕等服務而發(fā)生的支出。一般情況下多位人工費用，應根據(jù)物業(yè)企業(yè)的工資結(jié)算單和作業(yè)派工單等資料等進行核算。

例23 順發(fā)物業(yè)管理公司 2019年1月4日向山水人家小區(qū)10號樓各業(yè)主代收12月份自來水費共計元，12月份電費元，并按l％收取代辦服務費。為此物業(yè)需發(fā)生元人工費支出
根據(jù)相關資料，會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—公共代辦服務成本
貸：應付職工薪酬---工資
3．特約服務成本的核算
特約服務成本是物業(yè)管理企業(yè)對管轄區(qū)內(nèi)各業(yè)主和租住戶的個別需要提供而發(fā)生的支出。如業(yè)主家務服務、裝修服務、自用設備維修等。主要成本部分是人工費和耗用材料費。
例24 順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1月接受山水人家小區(qū)內(nèi)100戶業(yè)主的特約委托，要求為其提供每戶每周5小時的衛(wèi)生清潔服務，耗用人工費用元，清潔等材料元。
計算成本時，賬務處理如下：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—特約服務成本
貸：應付職工薪酬---工資
貸：原材料 –清潔材料
例順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1月接受山水人家小區(qū)內(nèi)3戶業(yè)主的特約委托，要求提供暖氣的改造服務，完成該項工程耗費人力費用元，領用材料
計算成本時，賬務處理如下：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—特約服務成本
貸：應付職工薪酬---工資
貸：原材料 ----暖氣材料等
例順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1月接受山水人家小區(qū)業(yè)主委托接送小孩，每次5元，本月共接送40次，接受另一業(yè)主委托照顧病人，共發(fā)生人工費元，
根據(jù)有關資料，會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本—物業(yè)管理成本—特約服務成本
貸：應付職工薪酬---工資
(三)物業(yè)經(jīng)營成本的核算
物業(yè)經(jīng)營收入是指物業(yè)管理企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和公共設施而發(fā)生的各項支出。如經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設施等的租賃費和相關費用。如果根據(jù)經(jīng)營活動的內(nèi)容，對房屋建筑物和公共設施等添加設施、改變了原房屋建筑物和公共設施的用途和功能并用于經(jīng)營，如從事美容美發(fā)、超市等經(jīng)營活動發(fā)生的支出在其他業(yè)務成本中核算。
例順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1營山水人家小區(qū)內(nèi)停車場租金元；游泳館租金元。現(xiàn)金支付。
根據(jù)有關付款憑證，賬務處理如下：
借：主營業(yè)務成本——物業(yè)經(jīng)營成本——停車場
——游泳館
貸：庫存現(xiàn)金
例順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1營山水人家小區(qū)內(nèi)羽毛球場租金元?，F(xiàn)金支付。
根據(jù)付款憑證，會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本——物業(yè)經(jīng)營成本——羽毛球場
貸：庫存現(xiàn)金 500
(四)物業(yè)大修成本
物業(yè)大修收入是指物業(yè)管理企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進行大修、更新改造等工程活動而發(fā)生的工程支出。物業(yè)管理企業(yè)承接房屋共用部位、共用設施設備大修工程，既可以自行承擔，也可出包給專業(yè)公司承擔。
例順發(fā)物業(yè)管理公司2019年1月承接的山水人家小區(qū)的電梯的大修，發(fā)生工資費用，耗用材料元
電梯的大修成本確認的賬務處理如下：
借：主營業(yè)務成本——物業(yè)大修成本——電梯
貸：應付職工薪酬---工資

一次性的保潔費用怎么入賬

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問一下保潔公司如何建賬

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保潔公司的賬好做嗎

好做。保潔公司會計賬，應該簡單一些。收入：根據(jù)中標通知書和合同確認。成本：租房費，管理者和保潔員工資及其他補助，經(jīng)營成本，一些掃把等低值易耗品等等。往來掛賬：應收未收款項。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制掛賬。報表：依據(jù)經(jīng)濟業(yè)務如實反映企業(yè)財務狀況，報稅，及時繳納稅金。，