記賬報(bào)稅公司不還資料怎么辦,給公司記賬報(bào)稅

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2023-03-08 09:04:50
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內(nèi)容摘要：一般納稅人做賬報(bào)稅需要哪些資料收不回來(lái)的應(yīng)收賬款怎么清賬，關(guān)于無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，我們分別討論會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處...

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一般納稅人做賬報(bào)稅需要哪些資料

收不回來(lái)的應(yīng)收賬款怎么清賬

，關(guān)于無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，我們分別討論會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理(這是重點(diǎn))。1.會(huì)計(jì)處理采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，每年年末計(jì)提壞賬的，作如下分錄:管理費(fèi)用——壞賬準(zhǔn)備，貸:壞賬準(zhǔn)備，實(shí)際存在不可收回的應(yīng)收賬款時(shí)，貸:壞賬準(zhǔn)備，貸:應(yīng)收賬款。如果企業(yè)從未計(jì)提壞賬，在實(shí)際存在無(wú)法收回的應(yīng)收賬款時(shí)，借:管理費(fèi)用——壞賬損失，貸:應(yīng)收賬款。如果采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上述管理費(fèi)用改為資產(chǎn)減值損失，其他科目相同。二、稅務(wù)處理企業(yè)確實(shí)存在無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，可以確認(rèn)損失并申報(bào)，在企業(yè)所得稅前扣除。稅法具體規(guī)定見《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》稅務(wù)總局2011年第25號(hào)公告。第22條有詳細(xì)的信息需要為各種不可挽回的情況做準(zhǔn)備，包括破產(chǎn)清算和債權(quán)人撤銷。1.申報(bào)要求我想強(qiáng)調(diào)的是，當(dāng)發(fā)生無(wú)法收回的應(yīng)收賬款時(shí)，需要同時(shí)做好以下幾點(diǎn)，這樣才能在企業(yè)所得稅前扣除這筆損失，最大限度地降低稅務(wù)局補(bǔ)稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。第一，會(huì)計(jì)要做賬務(wù)處理，即損失要在賬內(nèi)確認(rèn)。第二，要根據(jù)以上文件所列的各種情況準(zhǔn)備資料，資料必須準(zhǔn)備。但按照目前稅務(wù)局的要求，不需要送到稅務(wù)審批，財(cái)務(wù)人員自己確認(rèn)損失后可以根據(jù)數(shù)據(jù)直接報(bào)稅。具體操作如下:假設(shè)6月份發(fā)生無(wú)法收回的應(yīng)收賬款并已入賬，7月份申報(bào)季度時(shí)，直接從季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表利潤(rùn)總額欄中扣除相關(guān)損失，按照扣除損失后的金額預(yù)繳企業(yè)所得稅。在下一年的所得稅結(jié)算表，你需要填寫A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》。相關(guān)資料需要保存10年備查。稅務(wù)局完全有可能在申報(bào)后的第二年或第三年查賬。當(dāng)時(shí)由于財(cái)務(wù)，企業(yè)無(wú)法提交相關(guān)資料，需要繳納稅款和滯納金。因此，相關(guān)信息的保存非常重要。2.不需要特別報(bào)告。需要注意的是，國(guó)家稅務(wù)總局2011年第25號(hào)公告中提到的中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)報(bào)告的要求已經(jīng)取消。根據(jù)《《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)的公告》規(guī)定》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第65號(hào))，第3項(xiàng)取消了保留專項(xiàng)報(bào)告的要求。所以，你不不必出具特別報(bào)告。但如果企業(yè)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款金額很大，幾十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)元，為了日后順利通過稅務(wù)檢查，可以出具報(bào)告，畢竟更有說(shuō)服力。但是，關(guān)于幾千元的應(yīng)收賬款無(wú)法收回，伊娃說(shuō)，你完全沒有必要向中介報(bào)告。3.需要準(zhǔn)備的材料清單。我我還在討論準(zhǔn)備材料的條款和條件。列出來(lái)，我我將省去你查找信息的時(shí)間。