年底大量取現(xiàn)金公司如何做賬,年度提現(xiàn)金額是多少

好順佳集團(tuán)
2023-03-07 08:49:45
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企業(yè)盈利，年末怎么做賬呀

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年終股東分紅后多余的利潤怎么做賬

今年結(jié)轉(zhuǎn) 利潤貸款:今年 s利潤貸:利潤分配-未分配利潤公告貸:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)付股利實(shí)際發(fā)放貸:應(yīng)付股利貸:銀行存款(或現(xiàn)金)。

會(huì)計(jì)年底怎么做賬

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會(huì)計(jì)做賬流程圖每月的年底匯總的謝謝

1 .根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表2填寫會(huì)計(jì)憑證。根據(jù)收付記帳憑證登記現(xiàn)金簿和存款日記賬。根據(jù)會(huì)計(jì)憑證4登記明細(xì)分類賬。根據(jù)賬戶匯總表5編制賬戶匯總表。根據(jù)賬戶匯總表6登記總分類賬。期末根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。1.每個(gè)月要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時(shí)，必須經(jīng)過財(cái)務(wù)(經(jīng)理)授權(quán)人簽字后才能做)，然后編制賬戶匯總表在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是為了通過賬戶匯總表盡量平衡，保證記錄不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆交易根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。 2.月末還要注意待攤費(fèi)用的折舊和攤銷。如果新企業(yè)的開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。應(yīng)計(jì)折舊的分錄為:借記:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用至:累計(jì)折舊。這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、凈值和使用年限計(jì)算的。月底就要退稅和附加費(fèi)了。實(shí)際上，地方稅就是稅及附加，包括城建稅和教育費(fèi)附加，這是由稅決定的。3.月底匯總完賬目后，準(zhǔn)備兩筆分錄。第一條分錄:將損益賬戶的總額轉(zhuǎn)入本年的利潤。借方:主營業(yè)務(wù)收入(投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等。)貸款:本年的利潤。第二分錄:借方:本年 s利潤貸:主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本等。).轉(zhuǎn)賬后，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，就意味著利潤需要繳納所得稅。計(jì)算方法:所得稅=抵免差額*所得稅稅率借:所得稅貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅借:本年 s利潤貸:所得稅(雖然所得稅和利潤有關(guān)，但不是虧損，但所得稅一定不能交，主要看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否為正。如果是正數(shù)，應(yīng)該計(jì)算所得稅。4.最后，根據(jù)總賬資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等)編制資產(chǎn)負(fù)債表。)、負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等。)，所有者權(quán)益(實(shí)收數(shù)據(jù)、資本公積、未分配利潤、盈余公積)、賬戶余額(指總賬賬戶最后一天登記的金額)。根據(jù)總分類賬或賬戶匯總表，核算損益賬戶的金額(如管理費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本、投資收益、主營業(yè)務(wù)附加費(fèi)等。) (金額指本月金額)編制損益表。(主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)納稅額要根據(jù)每個(gè)月在國稅所抄的稅額來確定。因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一張表格，上面有具體數(shù)字)5。剩下的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表等等。6.注意:a .以上除了編制會(huì)計(jì)憑證和登記明細(xì)賬外，都是在月末做的。b .每月月底結(jié)清現(xiàn)金和銀行賬戶時(shí)，必須做到賬證相符，賬實(shí)相符。每月初，根據(jù)銀行對賬單調(diào)整銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表，注意分析未結(jié)清資金。注意月初報(bào)稅的時(shí)間，不要忘記報(bào)稅。;不要遲交納稅申報(bào)表。此外，當(dāng)月開具的發(fā)票記入當(dāng)月。d .每月分析交易的賬齡和金額，包括:應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。