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公司與公司的往來款怎么做賬,公司與公司之間的往來款

好順佳集團
2023-03-06 10:40:36
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內(nèi)容摘要：會計工作中資金往來賬怎么做記賬憑證1.當分行匯錢給總行時，分支:借:其他應(yīng)收款——分支機構(gòu)信用:現(xiàn)金總部:借方...

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會計工作中資金往來賬怎么做記賬憑證

1.當分行匯錢給總行時，

分支:

借:其他應(yīng)收款——分支機構(gòu)

信用:現(xiàn)金

總部:

借方:專家存款-分行

貸款:其他應(yīng)付款-A公司

2.當總公司向分公司撥款時，

分支:

借:儲備基金

貸款:其他應(yīng)收款-分行A總部:

借:其他應(yīng)付款-A公司

貸款:專家存款-A公司

但是如果總部想把專家存款用于其他目的，

總部:

借方:XXX費用

貸款:專家存款-分行

分行不記賬。

擴展數(shù)據(jù):

會計，又稱會計實務(wù)，是指會計處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結(jié)束。

在過去的計劃經(jīng)濟時代，會計只是被動地執(zhí)行國家規(guī)定來完成上述過程，隨著市場經(jīng)濟的不斷完善。隨著經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，如何更加準確合理地處理各項業(yè)務(wù)，已經(jīng)成為很多會計人員的必修技術(shù)。在這一點上，會計被賦予了特殊的意義，不再限制流程而是解決如何做得更好。

會計過程

1、根據(jù)出納審核的各種原始憑證，審核無誤后，編制記賬憑證。

2.根據(jù)會計憑證登記各種明細賬。

3.月末計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)會計憑證，匯總所有會計憑證，編制會計憑證匯總表，根據(jù)會計憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)算和對賬。確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。

5、會計報表的編制，要做到數(shù)字準確，內(nèi)容完整，并進行分析。

6.將會計憑證裝訂成冊，妥善保管。

企業(yè)會計流程

1.根據(jù)原始憑證準備會計憑證。

2.根據(jù)記賬憑證，編制科目匯總表。

3.根據(jù)會計憑證和賬戶匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。

4.根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產(chǎn)負債表和利潤表)。

5.根據(jù)會計報表準備納稅申報。

6 .年終結(jié)轉(zhuǎn)損益(或月度結(jié)轉(zhuǎn)損益)

7.準備年度會計報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表)。

8.根據(jù)年度會計報表，編制年度所得稅報表和其他稅款匯算清繳自查表。

參考資料:

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1，直接做內(nèi)部溝通就好；借:銀行存款-農(nóng)業(yè)銀行貸:銀行存款-農(nóng)村商業(yè)銀行2。把內(nèi)部交流寫在摘要里就行了。如果知道是怎么發(fā)生的，就把摘要寫詳細點，方便以后審計。如果不容易寫，就寫 "內(nèi)部交流與合作直接。

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職稱:中級會計師、高級會計師、稅務(wù)師1名。當前會計是負責處理公司事務(wù)的會計。;的往來賬戶及其工作流程:1 .負責與各往來單位的資金結(jié)算。計算和對賬，以及定期分析；2.負責公司的建設(shè)和完善；;美國的經(jīng)常賬戶體系；3.負責供應(yīng)商管理；4、根據(jù)工作流程，審核匯款通知；5.負責提交相關(guān)財務(wù)報表，確保準確性和及時性；6.配合北京總經(jīng)理向分公司開具和認證，并收取供應(yīng)商所欠增值稅；7.其他臨時工作。2.以商業(yè)會計行業(yè)的往來賬戶會計為例。具體工作流程如下:1 .獲取原始憑證-制作會計憑證-月末匯總賬目-登記總賬-然后根據(jù)制作好的會計憑證登記明細賬和存貨賬戶-核對總賬和明細賬-制作會計報表-歸檔。2.審核原始憑證:(1)國外原始憑證。業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時業(yè)務(wù)經(jīng)理從其他單位取得的憑證，如供應(yīng)商發(fā)票、銀行付款通知等。(2)自制原始憑證。單位自制并由相關(guān)部門或人員填寫的憑證，如材料收據(jù)、領(lǐng)料單、工資表、收據(jù)、銷售發(fā)票、成本計算單等。2.填寫會計憑證。到月底，同類原始憑證可以匯總填制會計憑證，也可以隨時填制。3.審查文件；4.記賬根據(jù)記賬憑證，登記小規(guī)模公司必備的賬簿:現(xiàn)金日記賬；銀行日記賬；總分類賬；三欄式分類賬；5.準備會計報表1)。根據(jù)總帳科目余額填列?？梢愿鶕?jù)相關(guān)總賬科目(如應(yīng)收票據(jù)、短期借款)的期末余額直接填列，有些需要根據(jù)幾個總賬科目的期末余額填列，如貨幣資金，需要根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個總賬科目的期末余額合計數(shù)填列。2)、根據(jù)總帳科目余額計算。例如， "應(yīng)付賬款 "應(yīng)根據(jù)相關(guān)明細科目的期末貸方余額填列應(yīng)付賬款 "和 "預付帳戶和。3)、根據(jù)總賬戶和明細賬戶余額進行分析計算。比如 "長期貸款 "，需要扣除 "長期貸款 "從總賬賬戶余額 "長期貸款 "并分析計算一年內(nèi)的長期借款。4)、檢查登記簿記錄。會計報表附注中的一些信息需要根據(jù)參考登記簿的記錄進行編制。