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好順佳集團
2023-03-02 09:03:37
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代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經(jīng)工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >領取30天免費代賬
1.查看原始憑證。檢查原始憑證是否合規(guī)，記錄是否準確無誤，簽名是否齊全。
2.準備會計憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制會計憑證。
3.登記會計賬簿。先將記賬憑證按時間順序編號，然后根據(jù)記賬憑證上的科目逐一登記在相應的賬簿上。
4.記賬憑證匯總。
5.登記總賬。
當計提工資時：借記：管理費用-xx
貸：應付職工薪酬-工資
發(fā)工資時：借：支付職工工資-工資
貸款：銀行存款或(庫存現(xiàn)金)
1.文化傳媒公司屬于營業(yè)稅的征收范圍，屬于價內(nèi)稅。不像增值稅，沒有抵扣。
2.演出收入屬于單位的“主營業(yè)務收入”。
3.所有與演出相關的費用均計入“主營業(yè)務成本”。比如表演者的工資、票價、演出場地用具等。
4.單位管理部門發(fā)生的一切費用，均作為“管理費用”核算。例如，電話費、管理人員工資、辦公用品、業(yè)務招待費、房屋水電費等。
5.如果您的公司采用批準的收款方式，您可以使用回單入賬。因為在核定的征收方式中沒有成本費用的稅前扣除。如果你的公司采用查賬征收的方式，最好使用發(fā)票記賬，因為用收據(jù)記賬的成本是不能稅前扣除的。
文化傳媒公司是提供現(xiàn)代服務的企業(yè)，可以參考現(xiàn)代服務業(yè)的賬目。一般它們的會計處理一般包括收入、結轉(zhuǎn)成本、期間費用的確認等。條目是：
收到服務費時，會計分錄為：
借：銀行存款/現(xiàn)金，
貸款：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費-應交增值稅。
在支付費用時，
借：主營業(yè)務成本，
貸款：應付職工工資/庫存商品等。
支付增值稅時，進行以下分錄：
借：應交稅費-應交增值稅，
貸：銀行存款。
應計稅金及附加時，
借：稅金及附加、
貸：應交稅費——應交城建稅/應交教育費附加/應交文化事業(yè)建設費等。
當支付期間費用時，
借：管理費用-辦公費等。
貸款：銀行存款等。
網(wǎng)絡公司的賬務處理需要根據(jù)具體業(yè)務來判斷。但網(wǎng)絡公司是服務企業(yè)，可以參照服務企業(yè)進行賬務處理。例如，當企業(yè)收到服務費時，
借：銀行存款等。
貸款：主營業(yè)務收入，
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
如果所提供的服務屬于特定的會計期間，則應在相應的會計期間進行攤銷。
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