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好順佳集團(tuán)
2023-03-02 09:03:22
2175
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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建議如下：
1、物流公司已經(jīng)是一般納稅人，說(shuō)明公司已經(jīng)運(yùn)營(yíng)了一段時(shí)間，或者按稅務(wù)局要求轉(zhuǎn)為一般納稅人了，就不能馬虎了事。
2、上一個(gè)好用的物流公司核算的財(cái)務(wù)軟件，按規(guī)定請(qǐng)一個(gè)專(zhuān)職的主辦會(huì)計(jì)，同時(shí)配一個(gè)負(fù)責(zé)任的出納會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)核算各項(xiàng)工作由你的財(cái)務(wù)人員去管理，核算。專(zhuān)業(yè)的事讓專(zhuān)業(yè)的人去做。不要省錢(qián)。要是因?yàn)槭″X(qián)，請(qǐng)一個(gè)不靠譜的代賬會(huì)計(jì)為你做賬，以后的麻煩很大，得不償失。
3、看你提出的問(wèn)題，就知道你不是做財(cái)務(wù)的，建議你還是把財(cái)務(wù)的事情交給財(cái)務(wù)的人去做，你負(fù)責(zé)開(kāi)展業(yè)務(wù)就行了。財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)雙管齊下，你公司一定會(huì)逐步走上正軌，踏上企業(yè)發(fā)展的快車(chē)道！
按合同計(jì)提費(fèi)用，掛其他應(yīng)付款。待收到發(fā)票付款時(shí)轉(zhuǎn)出其他應(yīng)付款。
有個(gè)小細(xì)節(jié)是關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅的處理。
比如計(jì)提費(fèi)用時(shí):
DR管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用 10000
CR其他應(yīng)付款 10000
收到發(fā)票付款時(shí):
DR其他應(yīng)付款 10000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 900
CR銀行存款 10900
如果你有通過(guò)供應(yīng)商輔助核算，那么此處掛賬轉(zhuǎn)出10000和你支付給供應(yīng)商實(shí)際往來(lái)10900就有差異。如果涉及管理需要可以在計(jì)提費(fèi)用時(shí)把進(jìn)項(xiàng)稅也掛上。例如：
DR管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用 10000
其他應(yīng)收款-計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅（名字科目自定）900
CR其他應(yīng)付款-某供應(yīng)商 10900
然后在轉(zhuǎn)出時(shí)把計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅一并轉(zhuǎn)出。一般采用不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅的做法，以保持和稅務(wù)系統(tǒng)的一致性。
這是營(yíng)改增的稅種，可以抵扣。計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證后抵扣。與工業(yè)或商業(yè)的增值稅一樣。
借：材料采購(gòu) / 庫(kù)存商品 等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款 等如果是采購(gòu)時(shí)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，可以計(jì)入商品成本；如果倉(cāng)庫(kù)或銷(xiāo)售或售后服務(wù)的運(yùn)費(fèi)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，這個(gè)科目已經(jīng)作廢）。
如果計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，借方把“材料采購(gòu) / 庫(kù)存商品”換成“銷(xiāo)售費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)”就行了。
你的這種情況，是因?yàn)槭盏陌l(fā)票是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以用來(lái)抵扣的，所以要從管理費(fèi)用中劈出來(lái)。
按費(fèi)用歸屬計(jì)入材料采購(gòu)、管理費(fèi)用等假如運(yùn)費(fèi)發(fā)票是100 借：物資采購(gòu)/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 93 應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 7 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100
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