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好順佳集團
2023-03-01 10:31:08
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1.對于退回的資金，可以根據(jù)原憑證科目的方向進行紅字金額(即紅色抵銷)。
2.重新做一張正確的會計憑證。3.公司的銀行流水要反映：(1)一筆支出；(2)紅字被洗了回去；(視為收入)(3)支出；其實只付一筆錢。4.具體會計分錄為：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款退款。會計分錄為借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款展期信息：1。取得或編制其他應(yīng)付款清單，檢查計算是否準(zhǔn)確，并與明細賬、總賬、報表的相關(guān)項目進行核對。2.進行分析性審查。
3.收回其他應(yīng)付款進行確認。
4.詢價函未收回或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不一致的，應(yīng)當(dāng)采取替代程序復(fù)核下一年度的明細賬，或者在其他應(yīng)付款發(fā)生時追溯經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證。
5.抽查明細賬、會計憑證、原始憑證(1)檢查會計核算依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度。查明不屬于其他應(yīng)付款的應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、短期借款等內(nèi)容是否在其他應(yīng)付款中核算。(2)檢查相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實合法。查明企業(yè)是否將應(yīng)屬于企業(yè)當(dāng)期收支的項目通過其他應(yīng)付款核算，或在其他應(yīng)付款項下支付或支持。(3)檢查長期負債的其他應(yīng)付款，查明原因，并做好記錄。(4)檢查債權(quán)人不清、金額異常的其他應(yīng)付款項目。(5)檢查應(yīng)付股東、高級管理人員、董事、聯(lián)營企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項。檢查企業(yè)是否利用其他應(yīng)付款預(yù)提收入、虛掛費用或隱瞞損益。(6)對借方余額的其他應(yīng)付款項目進行核對，查明原因，必要時進行重分類調(diào)整。
6.詢問經(jīng)理，并使用分析評審的結(jié)果檢查其他應(yīng)付款的完整性。
7.檢查其他應(yīng)付款是否已在資產(chǎn)負債表及其附注中適當(dāng)披露。
8.完成其他應(yīng)付款審批表。
多收的錢收回了，以前的分錄是：借：應(yīng)付賬款，借：現(xiàn)金；那現(xiàn)在就做相反的分錄。
又不是錯誤的會計記錄，不需要用紅字寫回來做參考。
跟對方溝通把錢要回來，財務(wù)要收費。
已核銷的壞賬損失5000元，收回2000元應(yīng)作如下記錄：借：應(yīng)收賬款2000貸：壞賬準(zhǔn)備2000；同時，核銷的壞賬損失銀行存款2，000貸：應(yīng)收賬款2，000不能直接借：銀行存款貸：壞賬準(zhǔn)備，因為不能反映這筆壞賬核銷后收回。“壞賬準(zhǔn)備”科目是反映壞賬準(zhǔn)備的提取、壞賬損失的核銷以及已作為壞賬核銷的已收回的應(yīng)收賬款。所以這樣的會計處理方便了我們以后的分析。
壞賬準(zhǔn)備的核銷是指企業(yè)無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)報經(jīng)管理機關(guān)批準(zhǔn)后，作為壞賬核銷。
會計分錄為借：壞賬準(zhǔn)備貸款：收回應(yīng)收賬款，收回已核銷的壞賬準(zhǔn)備。
會計分錄借方：應(yīng)收賬款貸方：壞賬準(zhǔn)備；
借：3360應(yīng)收銀行存款。
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