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好順佳集團(tuán)
2023-02-28 09:38:34
3275
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
一、申請(qǐng)材料
1.單位填寫“數(shù)字123”一式兩份(以下簡(jiǎn)稱“數(shù)字123”)；
2.當(dāng)月匯款人員有新的或減少的變動(dòng)時(shí)，由單位填寫書名號(hào)123(以下簡(jiǎn)稱書名號(hào)123)一式兩份，并加蓋單位財(cái)務(wù)1枚；
表單描述
書明號(hào)123、書明號(hào)123各一式兩份，第一份為會(huì)計(jì)部門記賬憑證，第二份為收款部門憑證。
二。處理程序
1.當(dāng)月匯款人員如有增減，單位應(yīng)填寫“數(shù)字123”并提交相關(guān)信息：
(1)單位借方余額大于等于待繳總額的：前臺(tái)總崗人員登記《省直住房公積金匯繳書》，打印匯款憑證和借方憑證，蓋章確認(rèn)后提交單位公積金經(jīng)理；
(2)若公司借方余額小于待付總額：前臺(tái)總崗人員登記《匯繳書》，當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后將信息傳遞給前臺(tái)記賬崗。
2.票據(jù)錄入：前臺(tái)記賬崗將代收行送來的報(bào)關(guān)單錄入到代收系統(tǒng)中。
一、繳存開戶：“中心”審核單位繳存開戶所需資料后，為其職工開立住房公積金賬戶，每個(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金賬戶。
二。資料提交：由繳存單位將相關(guān)業(yè)務(wù)資料及相關(guān)表格、賬冊(cè)連同轉(zhuǎn)賬支票一并提交至省住房公積金管理中心。
三。審核數(shù)據(jù)：省住房公積金管理中心將對(duì)單位提交的相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表和支票進(jìn)行審核。
4.辦理繳存：核實(shí)無誤后，在轉(zhuǎn)賬支票上簽字，為單位打印省級(jí)住房公積金專用收據(jù)，在業(yè)務(wù)清單上加蓋住房公積金歸集專用章和經(jīng)辦人、審核人姓名，連同打印的專用收據(jù)一并交回繳存單位。
公積金的會(huì)計(jì)分錄
應(yīng)計(jì)時(shí)間
借：間接費(fèi)用/生產(chǎn)成本等。
貸款：應(yīng)付職工工資33，354。
應(yīng)付職工薪酬：33，354職工公積金(單位承擔(dān))
發(fā)工資的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬33，354工資(應(yīng)付金額)
貸：其他應(yīng)付款——代扣公積金(個(gè)人承諾)
庫存現(xiàn)金(實(shí)際金額)
支付時(shí)間
借：應(yīng)付職工工資3354職工公積金(單位承擔(dān))
其他應(yīng)付款——代扣公積金(個(gè)人承擔(dān))
貸：銀行存款
應(yīng)計(jì)工資：
借：管理費(fèi)用-工資、
貸款：應(yīng)付職工薪酬-工資、
工資支付：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保或公積金、
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅、
納稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，
貸：銀行存款，
社會(huì)保障條款：
借：管理費(fèi)-社保公積金單位，
貸：應(yīng)付職工工資-社保公積金單位。
支付社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)：
借：應(yīng)付職工工資-社保公積金單位，
其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金社保、
貸：銀行存款。
沒有發(fā)票的，交支票的時(shí)候也要有公積金的匯款單。銀行收到你的支票后，會(huì)在你的匯款簿的第一聯(lián)上蓋章。拿著支票抬頭和匯款單去記賬就行了。
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