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好順佳集團(tuán)
2023-02-27 09:40:26
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你應(yīng)該分期償還的太多了。從1月份的最后一次攤銷開始往回查，看是否超額攤銷。
比如要攤到2月份，3月份你還有。那不是更擴(kuò)散嗎？把這些展開量加起來，看看是不是負(fù)數(shù)。另外，順便看看你的攤銷數(shù)據(jù)是否正確，小數(shù)點(diǎn)有沒有錯(cuò)。希望能幫到你！
如果是一整年，就不需要攤銷了。
答：待攤費(fèi)用的負(fù)核銷方法如下：
根據(jù)數(shù)名號123和簿記原則，待攤費(fèi)用是會(huì)計(jì)科目分類中資產(chǎn)類的資金占用科目。該科目現(xiàn)在不常用，改為核算長期待攤費(fèi)用。
通常，帳戶余額應(yīng)該是正數(shù)。如果在賬務(wù)處理(費(fèi)用、計(jì)提、攤銷、核銷)等原因上確實(shí)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，查明原因后及時(shí)核銷、更正。確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況和利潤的真實(shí)性。
折舊不一定是固定資產(chǎn)。折舊和攤銷的區(qū)別如下：
1.工作性質(zhì)不同。折舊主要是一些事務(wù)性的工作。人事部門負(fù)責(zé)接待領(lǐng)導(dǎo)的決策。攤銷包括戰(zhàn)略性工作和事務(wù)性工作，具有審批職能的機(jī)構(gòu)、主要會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
2.不同職責(zé)的折舊負(fù)責(zé)單位財(cái)產(chǎn)物資的統(tǒng)一管理。每年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查，健全保管、收繳、維修、賠償、報(bào)廢、掛失和人員交接等制度，確保賬物相符。攤銷負(fù)責(zé)組織編制和實(shí)施本單位的資金籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃。資金籌措計(jì)劃和使用計(jì)劃應(yīng)結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)預(yù)測和決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)、銷售、勞動(dòng)和技術(shù)措施計(jì)劃，按年、季、月編制。
3.考核內(nèi)容不同折舊主要考核能否認(rèn)真執(zhí)行國家的憲法和法律，工作人員是否具備應(yīng)有的道德素質(zhì)，是否具備做好本職工作的專業(yè)技能，是否具備必要的文化知識和實(shí)際工作能力。攤銷主要包括考核、考勤、學(xué)習(xí)成績和工作態(tài)度、完成任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量和效率等。
4.計(jì)算方法不同的折舊計(jì)算公式有：營業(yè)凈收入=營業(yè)收入-營業(yè)費(fèi)用-生產(chǎn)性固定資產(chǎn)折舊-產(chǎn)品稅、出租房屋凈收入、出租其他資產(chǎn)凈收入和自有房屋折算凈租金等。財(cái)產(chǎn)凈收入不包括轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)所有權(quán)的溢價(jià)收入。攤銷公式為：人均可支配收入實(shí)際增長率=(報(bào)告期人均可支配收入/基期人均可支配收入)/居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)-100。
5.所有準(zhǔn)備好的單據(jù)的余額由不同的折舊方法制成。原理是期初余額(或-)本期發(fā)生額(包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額)=期末余額；這只是選項(xiàng)是否包括已預(yù)訂的憑證的范圍。一般情況下，您應(yīng)該選擇包含未記賬憑證。攤銷需要各個(gè)科目的余額，一般包括上期余額、本期金額、期末余額等。一般來說，就是根據(jù)收集到的憑證，將各個(gè)賬戶的余額，這些賬戶分為資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。形成的等式是資產(chǎn)=負(fù)債所有者權(quán)益。
6.不同功能折舊功能用于查詢公司賬戶的金額、余額等會(huì)計(jì)信息。攤銷主要是為了方便做財(cái)務(wù)報(bào)表。
7.制作時(shí)間不同。折舊在年末進(jìn)行，攤銷在年初進(jìn)行。-折舊-攤銷-固定資產(chǎn)
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