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好順佳集團
2023-02-27 09:40:24
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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1.結(jié)算借：應(yīng)收項目貸：項目結(jié)算2。賬單借方：銀行存款貸款：應(yīng)收項目貸款
收入實現(xiàn)分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本-合同成本-某項目
借：工程施工-合同毛利-某項目
貸款：主營業(yè)務(wù)收入-某一項目
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。
結(jié)轉(zhuǎn)抵銷作為分錄
借：工程結(jié)算——某個工程
貸款：項目建設(shè)-合同毛利-某項目。
貸款：工程建設(shè)-合同造價-某工程
1.如果工程公司是異地的，工程公司開具的發(fā)票必須是你們地稅局出售的建安發(fā)票，而不是公司所在地的地稅局。這很重要，所以你必須小心。
2.發(fā)票名稱與實際業(yè)務(wù)不符，但不是嚴重違規(guī)，勉強可以接受。當(dāng)然，如果能讓工程公司重新開業(yè)，改成寫字樓和車間是最好的。
3.在建工程借入的分錄-辦公樓-車間借款應(yīng)付賬款/竣工驗收后固定資產(chǎn)借入的銀行存款-辦公樓-車間借款在建工程-辦公樓-車間
1.開發(fā)商支付工程款。
：開具XX工程款發(fā)票
借：銀行存款或應(yīng)收賬款-XX公司(施工方)
貸款：主營業(yè)務(wù)收入
2.應(yīng)計XX項目稅。
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸款：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅(收入*3)
貸款：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅(營業(yè)稅*7)
貸款：其他應(yīng)付款-教育費附加(營業(yè)稅*3)
貸款：其他應(yīng)付款-地方教育附加(營業(yè)稅*2)
3.計提XX項目的印花稅(合同價格的萬分之三)
借：管理費-印花稅(合同價* )
貸款：應(yīng)交稅費-印花稅
4.結(jié)轉(zhuǎn)XX項目成本(項目的所有費用，如材料、人工、費用等。以便施工方為您提供發(fā)票，您可以將其計入項目建設(shè)、應(yīng)付工資、制造費用、管理費用等相應(yīng)科目。)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸款：項目建設(shè)-XX項目-直接材料
貸款：項目建設(shè)-XX項目-直接人工
貸款：項目建設(shè)-XX項目-機械使用費
貸款：項目建設(shè)-XX項目-其他直接費用
貸款：項目建設(shè)-XX項目-間接費
工程款，不含稅和管理費，劃入對方指定的賬戶(提供材料或費用發(fā)票)。
接收客戶的工程檢驗和估價清單。
借方：應(yīng)收賬款
貸款：工程結(jié)算
收到客戶的工程預(yù)付款
借：銀行存款
貸項：預(yù)收賬款
從客戶處收到工程款。
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
資產(chǎn)負債表，確認合同收入和支出
借款：運營成本
借入：工程建設(shè)毛利33，354元
貸：營業(yè)收入
在施工過程中，相關(guān)的合同費用
借：工程建設(shè)(生產(chǎn)成本)-工程項目
借：項目建設(shè)-間接成本
貸款：應(yīng)付職工工資、庫存材料、累計折舊等。
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