公司代墊個(gè)人社保做賬(單位幫個(gè)人交全部社保怎么做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-27 09:40:10
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內(nèi)容摘要：方法一：不提個(gè)人部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，支付時(shí)租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)基金:其他應(yīng)收款-個(gè)人社會(huì)保障貸出：銀行存款-**...

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方法一：不提

個(gè)人部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，支付時(shí)

租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)基金

:其他應(yīng)收款-個(gè)人社會(huì)保障

貸出：銀行存款-**行

2 .個(gè)人支付的社會(huì)保障由公司全部承擔(dān)的，不需要通過(guò)“其他應(yīng)收款”科目。

租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)基金

貸出：銀行存款-**行

方法計(jì)算：元

(一)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分

每月發(fā)工資時(shí)扣除(根據(jù)個(gè)人繳納比例，從中扣除) ) ) ) ) )。

用：對(duì)應(yīng)工資

貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款----社會(huì)保障金(預(yù)扣工作人員應(yīng)支付的部分) )。

:現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)行的金額) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)部分

每月提取時(shí)

借：管理費(fèi)用----勞保費(fèi)

貸出：其他應(yīng)付款---社會(huì)保障金(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)) )。

繳納社會(huì)保障時(shí)

借：應(yīng)付工作人員報(bào)酬----社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分) ) ) ) ) ) )。

其他應(yīng)收款--社會(huì)保障(個(gè)人分項(xiàng)) ) ) ) )。

信貸：銀行存款

按時(shí)計(jì)算

借：管理費(fèi)----社會(huì)保障(單位部分) ) ) ) ) ) )。

信貸：應(yīng)付工作人員報(bào)酬----社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分) ) ) ) )。

發(fā)工資的時(shí)候：

借：應(yīng)付員工報(bào)酬----工資

貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款----社會(huì)保障(個(gè)人部分) )。

庫(kù)存現(xiàn)金

計(jì)算時(shí)間：

借：管理費(fèi)----工資

信貸：應(yīng)對(duì)員工報(bào)酬--工資

公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)：

發(fā)工資的時(shí)候

借：應(yīng)付員工報(bào)酬

貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款-個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)

信貸：現(xiàn)金或銀行存款

支付社會(huì)保障金

租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)

信貸：銀行存款-**行

公司向職工支付社會(huì)保障時(shí)，一般墊付職工，在職工支付工資時(shí)扣除。稅務(wù)部門(mén)要求每月十五日前為征稅期，社會(huì)保障費(fèi)由稅務(wù)部門(mén)代收，但職工工資一般在月十五日以后不發(fā)放，由公司先墊付，墊付時(shí)做好會(huì)計(jì)分錄，存入(其他應(yīng)收款-職工社會(huì)保障貸款)銀行

貸款(銀行存款貸款)其他應(yīng)收款-員工社會(huì)保障。

公司幫社會(huì)保險(xiǎn)代繳怎么結(jié)算

時(shí)間是：

:其他應(yīng)收款----個(gè)人----代替社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

:其他應(yīng)付款--- -社會(huì)保障調(diào)整

繳納時(shí)：

借：其他應(yīng)付款----社會(huì)保障調(diào)整

貸出：銀行存款

他人收到替代款項(xiàng)時(shí)：

借：現(xiàn)金

:其他應(yīng)收款----個(gè)人----代辦社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

計(jì)入社會(huì)保障(由公司承擔(dān)的部分) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。