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2023-02-25 09:32:01
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((借)應(yīng)收賬款-b公司100萬貸)運(yùn)輸收入100萬)發(fā)票開具) ) ) ) ) ) )。
(借)應(yīng)收賬款-b公司的4萬，假設(shè)稅不收貸項(xiàng)；預(yù)收款4萬(收稅) )。
(假設(shè)(借)銀行存款為50萬，b公司支付了50萬(不包括上述稅賦)應(yīng)收賬款-b公司支付50萬(b銀行支付運(yùn)費(fèi)) )。
(借)運(yùn)輸支出96定金預(yù)約4萬借)賒購-c公司100 )運(yùn)費(fèi)沒有轉(zhuǎn)賬給c公司而是借的)這樣，b公司在應(yīng)收-b公司借了54萬，c公司借了100萬。 之后，根據(jù)實(shí)際收款金額借款)銀行存款壞賬)應(yīng)收賬款-b公司壞賬)應(yīng)收賬款-c公司壞賬)銀行存款
物流公司的會(huì)計(jì)處理如下。
1、收到運(yùn)費(fèi)時(shí)，貸(庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款貸) (主營業(yè)務(wù)收入2、支付運(yùn)費(fèi)時(shí))貸)營業(yè)費(fèi)-運(yùn)輸雜費(fèi)(燃油費(fèi))貸(庫存現(xiàn)金3、應(yīng)付的各項(xiàng)稅費(fèi))貸)營業(yè)稅及增加-營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)增加5、否則可參考計(jì)入管理費(fèi)，明細(xì)科目設(shè)置為業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等。 在物流公司支付運(yùn)費(fèi)(貨物運(yùn)輸用)會(huì)計(jì)分錄)貸)主要業(yè)務(wù)成本貸)庫存現(xiàn)金或在銀行存款物流公司支付運(yùn)費(fèi))會(huì)計(jì)分錄)貸)管理費(fèi)用)交通費(fèi)貸)庫存現(xiàn)金或在銀行存款物流公司支付運(yùn)費(fèi))會(huì)計(jì)分錄)營業(yè)費(fèi)用)交通費(fèi)貸)庫存現(xiàn)金或其他費(fèi)用
2、確認(rèn)成本，無非是工資、燃料、通行費(fèi)等。
3、聯(lián)運(yùn)票價(jià)也是成本的一部分，但在報(bào)稅時(shí)可以減少主營業(yè)務(wù)收入。
車輛進(jìn)入公司時(shí)，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目；
每年計(jì)算車輛折舊時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；
掛靠車輛退出公司時(shí)，貸記“其他應(yīng)付款”、“累計(jì)折舊”和“固定資產(chǎn)”科目。
收到管理費(fèi)和代理費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)和船舶使用稅等稅費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)處理相同。
1、收到運(yùn)費(fèi)時(shí)，借：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收貸款：主營業(yè)務(wù)收入
2、支付運(yùn)費(fèi)時(shí)：借：營業(yè)費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)(燃油費(fèi))借)庫存現(xiàn)金
3、計(jì)稅(借)營業(yè)稅及附加-營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加管理費(fèi)-印花稅所得稅費(fèi)-所得稅貸)應(yīng)繳納的稅費(fèi)
4、包車與提供物流勞務(wù)服務(wù)有關(guān)的，計(jì)入銷售費(fèi)用。
5、否則可參考計(jì)入管理費(fèi)，明細(xì)科目設(shè)置為業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等。 在物流公司支付運(yùn)費(fèi)的(貨物運(yùn)輸用)會(huì)計(jì)分錄)貸)主要業(yè)務(wù)成本貸)庫存現(xiàn)金或在銀行存款物流公司支付運(yùn)費(fèi)的)會(huì)計(jì)分錄)貸)管理費(fèi)用)交通費(fèi)貸)庫存現(xiàn)金或在銀行存款物流公司支付運(yùn)費(fèi)的)運(yùn)行業(yè)務(wù)用)會(huì)計(jì)分錄)營業(yè)費(fèi)用)
物流企業(yè)會(huì)計(jì)流程：
1、確認(rèn)收入，應(yīng)收賬款或現(xiàn)金或銀行存款。
2、確認(rèn)成本，無非是工資、燃料、通行費(fèi)等。
3、聯(lián)運(yùn)票價(jià)也是成本的一部分，但在報(bào)稅時(shí)可以減少主營業(yè)務(wù)收入。
1、會(huì)計(jì)不需要建立現(xiàn)金分錄。 這是出納的工作。
2、月初提示的運(yùn)費(fèi)，會(huì)計(jì)將其直接追加到其他應(yīng)收款(個(gè)人貸款或公積金)中。
3、2-4天后提交，如有發(fā)票，報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用。 剩下的請(qǐng)看你自己。 你付的錢將從成本費(fèi)用中扣除。 例如，高速公路通行費(fèi)、燃料費(fèi)、司機(jī)伙食費(fèi)等。
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