子公司往來款如何做賬(往來款如何做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-24 08:40:08
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內(nèi)容摘要：1.分行向總行匯款時，分行：借：其他應(yīng)收款-某分行貸：現(xiàn)金總行：借：專業(yè)存款-某分行貸：其他應(yīng)付款-某公司2....

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1.分行向總行匯款時，分行：借：其他應(yīng)收款-某分行貸：現(xiàn)金總行：借：專業(yè)存款-某分行貸：其他應(yīng)付款-某公司

2.總公司給分公司撥款時，分公司：借：備付金：其他應(yīng)付款-A公司.但如果總公司要把專業(yè)存款挪作他用，總公司：借：XXX費(fèi)用貸：專業(yè)存款-分公司A分公司不記賬。會計(jì)也叫會計(jì)實(shí)務(wù)，是指會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結(jié)束。在過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代，會計(jì)只是被動地執(zhí)行國家規(guī)定，完成上述過程。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善。隨著業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，如何更加準(zhǔn)確合理地處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，已經(jīng)成為很多會計(jì)人員的必修技術(shù)。在這一點(diǎn)上，會計(jì)被賦予了特殊的意義，不是限制流程而是解決如何做得更好。會計(jì)流程1。根據(jù)出納轉(zhuǎn)來的各種原始憑證進(jìn)行審核。審核無誤后，編制會計(jì)憑證。2.根據(jù)會計(jì)憑證登記各種明細(xì)賬。

3.月末制作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，匯總所有記賬憑證，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬和對賬。做到賬卡一致、賬賬一致、賬賬一致。

5.編制數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的會計(jì)報表，并進(jìn)行分析和說明。

6.將會計(jì)憑證裝訂成冊，妥善保管。商業(yè)會計(jì)流程1。根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會計(jì)憑證。根據(jù)會計(jì)憑證編制會計(jì)匯總表。根據(jù)會計(jì)憑證和賬戶匯總表4登記會計(jì)賬簿(包括總分類賬和明細(xì)分類賬)。根據(jù)會計(jì)賬簿編制會計(jì)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表)。根據(jù)會計(jì)報表準(zhǔn)備納稅申報。年末結(jié)轉(zhuǎn)損益(或逐月結(jié)轉(zhuǎn)損益)7。編制年度會計(jì)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、損益表)

私人向公戶轉(zhuǎn)賬，算作公司向個人借款，會計(jì)分錄為，

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款- XX

會計(jì)憑證是指記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成的書面證明，包括原始憑證和記賬憑證，是登記賬簿的依據(jù)。會計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)信息的載體。注意，如果發(fā)票中沒有現(xiàn)金的備注，請給對方開具現(xiàn)金收據(jù)。

~答案：總行撥款會計(jì)分錄：(1)總行會計(jì)分錄：其他應(yīng)收款3354分行貸款：銀行存款等。(2)分公司會計(jì)分錄：銀行存款及其他貸款：其他應(yīng)付款3354總公司

分公司應(yīng)該沒有獨(dú)立的法人資格，所以總公司和分公司只有一個會計(jì)主體。單獨(dú)核算只是類似于按部門核算，總公司和分公司之間平時必然有其他經(jīng)濟(jì)往來，所以要有一個固定的賬戶來核算總公司和分公司之間的內(nèi)部交易，一般設(shè)置在“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”的明細(xì)賬戶，也可以增設(shè)一個往來賬戶“內(nèi)部交易”?？偣敬止靖犊畹姆咒浫缦拢嚎偣举~戶：借：其他應(yīng)收款-分公司(或內(nèi)部交易-分公司)貸：銀行存款(或現(xiàn)金等。)分公司賬戶：借記：主營業(yè)務(wù)成本(或管理費(fèi)用等。)貸款：其他應(yīng)付款-總公司(或內(nèi)部交易-分公司)

這兩家公司可以互相扣除貨款，互相做生意。如下：采購商品時：存貨商品5000貸：應(yīng)付賬款-XX 5000銷售時貸：應(yīng)收賬款-XX 2000貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-增值稅結(jié)賬時貸：應(yīng)付賬款5000貸：應(yīng)收賬款2000銀行存款3000。也可以簡單一點(diǎn)，只有一個往來賬戶“應(yīng)付賬款”或“應(yīng)收賬款”

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