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2023-02-24 08:40:01
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提取現金需要填寫現金支票，支票頭可以作為記賬的原始憑證。 根據原始憑證填寫銀行付款憑證。
1、為避免重復記賬，現金與銀行存款之間相互轉移涉及的經濟業(yè)務，即從銀行提取現金或存入銀行的經濟業(yè)務，統(tǒng)一只制作支付憑證，不制作收款憑證。 發(fā)生從銀行提取現金業(yè)務的，只制作銀行存款支付憑證，不制作現金收款發(fā)生將現金存入銀行業(yè)務的，只制作現金支付憑證，不制作銀行收款憑證。
2、銀行存款支付憑證是根據銀行存款支付業(yè)務原始憑證制作的支付憑證，也是出納員辦理銀行存款支付業(yè)務的主要依據。
存款時借銀行存款1w借出其他應付賬款1w時借出其他應付賬款1w。 這是你存了一萬，想第二天取的時候應該做的日記帳。 如果想把這一萬元當成投資的話，現在不需要驗資，但是存款時的資金需要寫成股東投資。 這一萬元是你賬戶上可用來支付貨款的差旅費準備金等開銷，不需要馬上交
提現貸款(存量現金貸款)銀行存款發(fā)放貸款(職工工資貸款(職工工資貸款)個人所得稅及其他應收)應支付貸款(社會保險、住房公積金現金貸款)管理費/銷售費用/制造費用
銀行提取現金作為準備金
借：庫存現金
信貸：銀行存款
2、外部人員借款作為準備金的：
借：其他應收款3354準備金3354某
貸項：現金庫存
準備金是指企業(yè)向企業(yè)內部資金單位或者職工個人作為零星支出支付的準備金。 企業(yè)支付的準備金可以根據管理需要，采用一次性準備金或定額準備金制度，在“其他應收款一一準備金”的明細賬戶中計算。
準備金相關會計處理
案例： xx公司對行政科采用非定額備用金制度。 行政科為購買辦公用品預借準備金1600元。 預借時，財務部門根據借款憑證制作現金支付憑證，其會計分錄為：
貸款(其他應收款——準備金(行政科) 1600 (貸款現金) ) ) ) ) ) ) )。
信用：庫存現金1600 (現金出借、現金減少) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
行政科購買辦公用品1520元后，憑發(fā)票和驗收到財務部門報銷，恢復剩余現金80元，財務部門制作轉賬憑證一張，其會計分錄為：
借：管理費用1520 (購買的辦公用品為管理費用) )。
庫存現金80 (回收借來的現金的未使用部分) )。
貸款(其他應收款——準備金(行政科) 1600 ) )沖借、結轉、收回借出的現金，出納員收回借出的未用現金80元) ) )。
行政科實際購買辦公用品1780元，自行墊付180元的，除報銷時按規(guī)定制作轉賬憑證一張外，其會計分錄如下：
借：管理費用1780 (購買的辦公用品為管理費用) )。
貸款(其他應收款——準備金(行政科) 1600 (借出現金抵銷) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
現金180 (再支付180元) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
出納員向行政科支付現金180元，行政科經營者返還其墊付的現金180元。
從銀行提取現金時，應填寫的記賬憑證為(d .銀行支付憑證)
將現金存入銀行時，應填寫的記賬憑證為(a .現金支付憑證)
會計制度規(guī)定，從銀行提取現金的業(yè)務制作銀行支付證明，現金存入銀行的業(yè)務制作現金支付證明。
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