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好順佳集團
2023-02-23 16:44:01
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好順佳設立于2010年，經(jīng)工商局、財務局、稅務局核準成立
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企劃服務費包含在管理費科目中。管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的各種費用。包括：企業(yè)成立期間發(fā)生的運營費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的或企業(yè)應統(tǒng)一承擔的公司經(jīng)費、工會費、董事會費、訴訟費、業(yè)務招待費、房地產(chǎn)稅、車船稅、車船稅等。
如果是為了銷售計劃而發(fā)生的費用，就要記入銷售費用。
借款：管理費-企劃費貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金如果貴公司的管理費用沒有計劃費，管理費-其他企劃公司也可以使用營業(yè)費用。
主要包括“:”貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款等)、庫存、繳費、低消費資本、應收賬款、其他應收賬款。
婚慶行業(yè)本身屬于服務業(yè)，應征營業(yè)稅。
會計會計處理方法：
由于戶外廣告業(yè)沒有相關的行業(yè)會計制度，相關的會計處理可以參考新的《企業(yè)會計制度》，下面主要介紹收入、費用、費用和相關的稅務會計處理。
1.收入會計
收到廣告收入或代理廣告收入時：
借方：現(xiàn)金、銀行存款、應收帳款等
貸款：主要業(yè)務收入3354廣告收入
獲得其他收入時(可以根據(jù)特定收入設置計算相應的詳細信息)
借款：現(xiàn)金或銀行存款等
貸款：主要業(yè)務收入——其他收入
2.成本會計
廣告收入或代理廣告收入產(chǎn)生的相關廣告費用或代理成本。
借款：主營業(yè)務費用——廣告費用
貸款：現(xiàn)金、銀行存款、應付帳款等。
因獲得其他服務收入而產(chǎn)生的其他相關服務費用。
借款：主營業(yè)務費用——其他服務費用
貸款：現(xiàn)金、銀行存款、應付帳款等。
3.費用會計
相關費用發(fā)生時
借款：營業(yè)費用
貸款：現(xiàn)金、銀行存款等
4.相關稅務會計
交營業(yè)稅的時候。
借款：主營業(yè)務稅及附加
貸款：稅金——要交營業(yè)稅
繳納營業(yè)稅時
借用：稅金——要交營業(yè)稅
貸款：現(xiàn)金或銀行存款
計算城市建設稅的時候。
借款：主營業(yè)務稅及附加
貸款：繳納稅金——城市建設稅。
繳納城市建設稅時
借用：稅金——要交城市建設稅
貸款：現(xiàn)金或銀行存款
計算企業(yè)所得稅時
借款：所得稅
貸款：稅金——要交企業(yè)所得稅
繳納企業(yè)所得稅時
借用：稅金——要交企業(yè)所得稅
貸款：現(xiàn)金或銀行存款
追加教育費時
借款：主營業(yè)務稅及附加
貸款：追加其他應付款項——教育費
追加繳納教育費時
借款：其他應付款項——增加教育費用
貸款：現(xiàn)金或銀行存款
臨時成本的會計分錄
1、臨時收貨時：
借方：原材料(暫定金額)
貸方：應付帳款-臨時/無票(xx供應商) (臨時金額)
注意：如果尚未取得增值稅發(fā)票，則不能申報增值稅抵扣的進項稅額，因此進行會計處理不會成為進項稅額。
2、臨時估計倒沖時：
(1)紅字倒沖臨時預計收貨時：
借款：原材料(紅字暫定金額)
貸方：應付帳款——暫定/無票(xx供應商) (紅字暫定金額)
(2)收到發(fā)票后存檔時：
借方：原材料(發(fā)票中不含稅的金額)
繳納稅金——增值稅(進項稅)
貸款：應付帳款——xx
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