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好順佳集團(tuán)
2023-02-23 11:11:53
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好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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為了加強(qiáng)成本核算,提高基礎(chǔ)管理水平,進(jìn)一步規(guī)范物料和成品的流通、儲(chǔ)存和控制程序,保障公司的安全和完整,
一、倉(cāng)庫(kù)日常管理
1.倉(cāng)庫(kù)保管員必須對(duì)各種材料和產(chǎn)品合理設(shè)置明細(xì)賬簿和臺(tái)賬。原材料倉(cāng)庫(kù)必須根據(jù)實(shí)際情況和各種原材料的性質(zhì)、用途、種類(lèi)建立相應(yīng)的明細(xì)賬和卡片;半成品和成品應(yīng)按種類(lèi)和規(guī)格設(shè)置明細(xì)賬和卡片;財(cái)務(wù)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)建立的賬簿和編號(hào)必須統(tǒng)一,相互一致。合格品、過(guò)期品、無(wú)效品、廢料、退回電機(jī)、修理電機(jī)應(yīng)分別核算。
2.日常操作必須嚴(yán)格按照MIS系統(tǒng)和倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定進(jìn)行。庫(kù)管員必須及時(shí)將當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)逐一記錄到MIS系統(tǒng)中,以確保MIS系統(tǒng)中物料進(jìn)出和結(jié)存數(shù)據(jù)的正確性。及時(shí)登記手工明細(xì)賬,并與MIS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)核對(duì),確保兩者一致。
3、做好各種材料和產(chǎn)品的日常核銷(xiāo)工作,倉(cāng)庫(kù)保管員必須定期檢查和清點(diǎn)各種庫(kù)存材料,并做到帳、物、卡相符。鑄造倉(cāng)庫(kù)保管員必須定期檢查和記錄每種鑄造材料的單位重量,如有變化及時(shí)向事業(yè)部和財(cái)務(wù)部報(bào)告,以便及時(shí)調(diào)整。
4.各師、分廠必須根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存合理確定采購(gòu)數(shù)量,嚴(yán)格控制各類(lèi)物資庫(kù)存,有條件的單位應(yīng)逐步實(shí)行零庫(kù)存;庫(kù)管員必須定期整理各種存貨,對(duì)儲(chǔ)存期長(zhǎng)、過(guò)期失效的不良存貨要編制月報(bào)表,提交給各事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員。各事業(yè)部每月必須提出本單位各類(lèi)不良存貨的處理意見(jiàn),并責(zé)成相關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。
二、倉(cāng)儲(chǔ)管理1。材料入庫(kù)時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員必須憑送貨單和檢驗(yàn)合格證辦理入庫(kù)手續(xù);對(duì)于回收的物資,要憑回收單辦理入庫(kù)手續(xù),不合格或不全的物資要拒收入庫(kù),防止出現(xiàn)只缺發(fā)票,或一邊辦理倉(cāng)庫(kù)一邊辦理倉(cāng)庫(kù)的現(xiàn)象。2.入庫(kù)時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員必須檢查材料的數(shù)量、規(guī)格、證書(shū)和其他項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、證件不全的,不予辦理入庫(kù)手續(xù)。所有未辦理入庫(kù)手續(xù)的物料作為待檢物料放在待檢區(qū),所有檢驗(yàn)不合格的物料退回放在暫存區(qū),同時(shí)必須通知經(jīng)辦人員在短時(shí)間內(nèi)處理。3.所有原材料的購(gòu)買(mǎi)必須憑種植稅專(zhuān)用發(fā)票在倉(cāng)庫(kù)報(bào)銷(xiāo)。如果沒(méi)有稅務(wù)發(fā)票,材料的價(jià)格必須下降,以彌補(bǔ)扣稅。同時(shí)要注意發(fā)票的正確性和有效性。4、入庫(kù)材料在收到相應(yīng)的發(fā)票前,倉(cāng)庫(kù)保管員必須建立商品。到貨單未到達(dá)材料明細(xì)賬,到貨單未根據(jù)檢驗(yàn)單等有效單據(jù)及時(shí)到達(dá)材料入庫(kù)單(月票到賬時(shí)不需要打開(kāi))。收到發(fā)票后,原來(lái)的到貨單還沒(méi)有到達(dá)材料入庫(kù)單,已經(jīng)開(kāi)出材料票到材料入庫(kù)單。月底了,到貨單還沒(méi)有上報(bào)財(cái)務(wù)部。
5.領(lǐng)料單的填寫(xiě)必須正確、完整,供應(yīng)商名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng),并與發(fā)票單位名稱(chēng)一致。如遇票到和抵消,應(yīng)在備注欄注明原入庫(kù)時(shí)間,并在鑄造材料收據(jù)上注明單重和總重。材料收據(jù)必須由保管人和經(jīng)手人簽字,字跡必須清楚。每批材料的總?cè)霂?kù)金額必須與發(fā)票上的免稅金額一致。
6、因質(zhì)量等原因退回的電機(jī)必須由技術(shù)部相關(guān)人員填寫(xiě),手續(xù)齊全后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。
三、倉(cāng)庫(kù)管理1、各類(lèi)物資的發(fā)放,原則上采用先進(jìn)先出法。材料(包括原材料和半成品)出庫(kù)時(shí),必須辦理出庫(kù)手續(xù),由車(chē)間主任(或其指定人員)統(tǒng)一領(lǐng)料。領(lǐng)料員憑車(chē)間主任或計(jì)劃員簽發(fā)的流程單或相關(guān)憑證從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,行政部門(mén)方可領(lǐng)料。領(lǐng)料員和庫(kù)管員應(yīng)核對(duì)貨物的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量,然后發(fā)放。庫(kù)管員應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單,由領(lǐng)料人簽字,登記入卡。2.電機(jī)成品出庫(kù)時(shí),銷(xiāo)售部門(mén)必須出具銷(xiāo)售出庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)管理人員憑蓋有財(cái)務(wù)發(fā)貨章、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)票在倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨,并登記卡片。
四、報(bào)表等管理1。庫(kù)管員要在月底前做好與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)的物料進(jìn)出銜接工作,各相關(guān)部門(mén)的計(jì)算口徑要一致,保證成本核算的正確性。2、必須正確及時(shí)地報(bào)送規(guī)定的各種報(bào)表、收支報(bào)表、材料消耗匯總表、三個(gè)月以上的積壓材料報(bào)表、到貨未到貨材料清單等,在每月27日前上報(bào)財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén),并保證其正確無(wú)誤。3、盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)查明原因,并做出相應(yīng)處理。如遇短缺,需報(bào)廢時(shí),必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后處理,否則不允許自行調(diào)劑。如發(fā)生材料短缺或質(zhì)量問(wèn)題(如過(guò)期、潮濕、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等)。),應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面形式向有關(guān)部門(mén)報(bào)告。4.如果每個(gè)部門(mén)因?yàn)榭蛻?hù)的原因需要在外面建立倉(cāng)庫(kù)。;需要,必須報(bào)股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作為庫(kù)存調(diào)撥,并報(bào)財(cái)務(wù)部備案,其倉(cāng)庫(kù)管理應(yīng)納入所屬事業(yè)部倉(cāng)庫(kù)管理;外圍倉(cāng)庫(kù)必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記庫(kù)存商品的收發(fā)存臺(tái)賬,并將每月的增減和月末的余額編制成報(bào)表,定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn),每月在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將各類(lèi)報(bào)表報(bào)送給通關(guān)科和財(cái)務(wù)人員。5、倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理工作必須嚴(yán)格按照6S要求、ISO9000標(biāo)準(zhǔn)和各業(yè)務(wù)部分進(jìn)行。工廠的具體規(guī)定。食品倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)。對(duì)采購(gòu)的食品和原料進(jìn)行認(rèn)真檢驗(yàn),做好登記,檢驗(yàn)合格后方可入庫(kù)。二、收集有線(xiàn)卡資料,分類(lèi)歸檔,登記臺(tái)帳。三、食品及原料分類(lèi)分格、分隔墻離地存放,食品倉(cāng)庫(kù)不得存放非食品、個(gè)人物品、藥品、雜物以及亞硝酸鹽、殺鼠劑、滅蠅劑等有毒有害物品。不符合衛(wèi)生要求的食品和原料不予儲(chǔ)存。四、貨架應(yīng)嚴(yán)格標(biāo)明每類(lèi)食品的進(jìn)貨日期、產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn)地、規(guī)格、生產(chǎn)日期和最終保質(zhì)期,做到帳、卡、物相符,掛牌存放,先進(jìn)先出。
五、儲(chǔ)存的食品和原料應(yīng)包裝好,并標(biāo)明產(chǎn)品名稱(chēng),定型包裝食品應(yīng)貼好出廠標(biāo)識(shí)。禁止存放無(wú)標(biāo)識(shí)、標(biāo)識(shí)不全或不清晰的食品和原料。
經(jīng)常檢查儲(chǔ)存的食品和原料,發(fā)現(xiàn)發(fā)霉或包裝破損,生銹,鼓包,肥耳和其他感官異常,變質(zhì),以便及時(shí)清除,清除后,把它放在地面上的一個(gè)特殊區(qū)域和標(biāo)記的話(huà) "不可食用,及時(shí)核銷(xiāo)、處理、登記并保存記錄。
七、保持倉(cāng)庫(kù)通風(fēng)、干燥,做好防蠅、防塵、防鼠工作,倉(cāng)庫(kù)入口處設(shè)防鼠板,倉(cāng)庫(kù)內(nèi)用防鼠板滅鼠,不準(zhǔn)用老鼠藥滅鼠。
八、冷藏冷凍設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)正常,冷藏溫度為0℃-10℃,冷藏溫度應(yīng)達(dá)到零下18℃。
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