首頁 > 代理記賬

裝修公司自己做賬(裝修公司內(nèi)賬做哪些表)

好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:39:52
1699

內(nèi)容摘要：裝修公司內(nèi)部部門一般是現(xiàn)金分錄、進(jìn)貨單、利潤表等分包都轉(zhuǎn)給別人，就不用做賬了。如果是完整程序包，會計(jì)處理如下：...

代賬2.7元/天 · 注冊會計(jì)師代賬

好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬

裝修公司內(nèi)部部門一般是現(xiàn)金分錄、進(jìn)貨單、利潤表等

分包都轉(zhuǎn)給別人，就不用做賬了。如果是完整程序包，會計(jì)處理如下：

1.每當(dāng)項(xiàng)目部收到工程款時，公司財務(wù)部就會根據(jù)工程承包合同中需要繳納公司費(fèi)用的比例扣除上交款，扣除上交比例。包括上交公司的利潤、公司代繳的稅金等。

公司費(fèi)率扣減會計(jì)分錄如下：

借方：公司間-公司間-經(jīng)常性利潤

公司內(nèi)-公司內(nèi)-預(yù)扣稅

貸款：內(nèi)部銀行-內(nèi)部銀行存款

2.工程結(jié)算稅及附加稅、統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)預(yù)算定額按本月報告的工程產(chǎn)值所得的稅金與公司轉(zhuǎn)賬，由公司財務(wù)部統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。

公司稅收和利潤會計(jì)分錄如下：

借方：要交稅-要交營業(yè)稅-公司統(tǒng)納

繳納稅金-繳納城市維持建設(shè)稅-公司通

繳納稅金-增加教育費(fèi)-公司通

繳納稅金-增加地方教育費(fèi)-公司通

今年利潤-主要業(yè)務(wù)利潤-轉(zhuǎn)移支付

貸款：公司內(nèi)-公司內(nèi)-上交利潤

公司內(nèi)-公司內(nèi)-預(yù)扣稅

擴(kuò)展數(shù)據(jù)：

人力成本

1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)工資、獎金支出的原始證明(工資、獎金、單位工程月報、工作記錄、施工任務(wù)書等)審查、匯總、成本計(jì)算對象，按月分配生產(chǎn)勞動者的工資、獎金。

2、按照外部承包工工資、外包工程用工記錄和外包工程結(jié)算書，按照成本核算對象進(jìn)行分配。

3.當(dāng)月支付生產(chǎn)勞動者的輔助工資、勞動保護(hù)費(fèi)、交通費(fèi)等，每月根據(jù)企業(yè)選定的分配方法納入成本核算對象。

4、材料二次搬運(yùn)及冬季雨季施工期間增加的人力成本將根據(jù)成本核算對象進(jìn)行分配。

5.人力成本會計(jì)應(yīng)根據(jù)預(yù)算施工日期和定額單價，嚴(yán)格施工任務(wù)書和各項(xiàng)

分類承包，計(jì)算品，實(shí)物量計(jì)算報酬管理，實(shí)事求是，雇傭記錄，生產(chǎn)用工區(qū)分。

非生產(chǎn)雇傭區(qū)分不同單位工程的雇傭。

6.在人力成本歸屬和分配中，要區(qū)分不屬于人工成本項(xiàng)目的工資、獎金、福利費(fèi)等各種支出，并按規(guī)定計(jì)入發(fā)生的項(xiàng)目。

上述人力成本支出項(xiàng)目如下：

借用：工程-合同費(fèi)用-直接人力成本

應(yīng)付人工費(fèi)或人工費(fèi)

貸款：應(yīng)付賬款-應(yīng)付人工費(fèi)-某勞務(wù)有限公司。

借用：應(yīng)付賬款-支付勞務(wù)費(fèi)用-某某勞務(wù)有限公司。

用支票支付人工費(fèi)或人工費(fèi)

貸款：內(nèi)部銀行-內(nèi)部銀行存款

參考資料

程序：1、要做帳簿，必須根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)設(shè)置(可選)進(jìn)行必要的會計(jì)處理。

2.根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)(接受付款的票據(jù))準(zhǔn)備記賬憑證。

3.根據(jù)記賬憑證上的科目、貸款方向、金額登記明細(xì)帳簿，計(jì)算各明細(xì)賬戶的應(yīng)計(jì)額、余額。4、根據(jù)會計(jì)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)移憑證，包括費(fèi)用分擔(dān)、計(jì)稅、工資估算等。(成本費(fèi)用收集、生產(chǎn)成本計(jì)算、銷售成本等)

5、注冊明細(xì)帳簿，計(jì)算各科目的應(yīng)計(jì)額、余額。

結(jié)轉(zhuǎn)損益科目計(jì)算損益。

6、按科目匯總所有簿記憑證，編制科目匯總表。

7、根據(jù)科目匯總表登記總賬，計(jì)算總賬各科目的應(yīng)計(jì)額、余額。

8、總賬和明細(xì)院長核對一致。

9、根據(jù)總帳數(shù)據(jù)和明細(xì)分類帳數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備會計(jì)報表、納稅申報單、申報、納稅。

收取客戶裝修費(fèi)用支出材料費(fèi)用人力成本支出銷售、設(shè)計(jì)和各管理層手續(xù)費(fèi)支出駐(文、柜、稅制等企業(yè))材料及安裝費(fèi)用。

2.加強(qiáng)裝修費(fèi)用審計(jì)，通過對項(xiàng)目審計(jì)的進(jìn)一步驗(yàn)證，消除虛熱支出，轉(zhuǎn)移資金。

會計(jì)處理：

1.預(yù)付資金：

借方：其他應(yīng)收或預(yù)付款項(xiàng)

(根據(jù)企業(yè)規(guī)模)