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好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:39:11
5150
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
甲公司：
貸款(其他應(yīng)收款——乙公司貸款)現(xiàn)金或銀行存款
乙公司：
借庫(kù)存或庫(kù)存商品或應(yīng)付賬款
貸款：其他應(yīng)付賬款——乙公司、乙公司借方科目要看款項(xiàng)是到貨時(shí)已支付，還是為乙公司墊付了以前的款項(xiàng)。 如果是以前的貨款的話，應(yīng)該是應(yīng)付賬款。
自己公司的結(jié)算也應(yīng)該對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及業(yè)務(wù)所需的每個(gè)科目設(shè)定日清，提前登記月結(jié)算，結(jié)算余額。 現(xiàn)金帳戶、銀行帳戶、總帳。
有限責(zé)任公司實(shí)收資本、股份有限公司股本的會(huì)計(jì)處理
(一)有限責(zé)任公司實(shí)收資本的計(jì)算
1 .現(xiàn)金投入
借：銀行存款
信貸：實(shí)收資本
資本公積——資本溢價(jià)
2 .以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入
)1)受到投資者以原材料等庫(kù)存出資的；
在按計(jì)劃成本計(jì)算時(shí)，日記帳分錄為：
借：原材料(計(jì)劃成本) ) ) ) ) ) ) ) )。
稅額——應(yīng)繳納的增值稅(應(yīng)納稅稅額) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
材料費(fèi)差異(差額、超支差異) ) )。
貸款(實(shí)收資本、資本公積——資本溢價(jià)(投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值) ) )。
材料成本的差異(差額、節(jié)約的差異)。
按實(shí)際成本法計(jì)算，日記帳如下
借：原材料(實(shí)際成本) ) ) ) ) ) )。
稅額——應(yīng)繳納的增值稅(應(yīng)納稅稅額) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
貸款(實(shí)收資本，資本公積——資本溢價(jià)(每個(gè)投資者確認(rèn)的價(jià)值) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
)2)獲得投資者以固定資產(chǎn)出資的；
借：固定資產(chǎn)(投資合同或協(xié)議的價(jià)值) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：實(shí)收資本(在注冊(cè)資本中的份額) ) ) )。
資本公積——資本溢價(jià)(差額) )
)3)獲得投資者以無(wú)形資產(chǎn)出資的；
借：無(wú)形資產(chǎn)(投資合同或協(xié)議的價(jià)值) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：實(shí)收資本(在注冊(cè)資本中的份額) ) ) )。
資本公積——資本溢價(jià)(差額) )
以上述非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，投資合同或者協(xié)議約定的價(jià)值不公允的，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值確定非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價(jià)值。
(二)股份有限公司股本的計(jì)算
1 .開(kāi)始設(shè)立
借：銀行存款
信貸：股東權(quán)益
2 .設(shè)立募集
借：銀行存款
信貸：股東權(quán)益
資本公積——股東資本溢價(jià)
股份有限公司發(fā)行股票發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用，以溢價(jià)發(fā)行股票的，應(yīng)當(dāng)從溢價(jià)中扣除，抵銷資本公積(股東資本溢價(jià))；無(wú)溢價(jià)發(fā)行股票或者溢價(jià)不足扣除的，不足扣除的部分抵銷盈余公積和未分配利潤(rùn)
首先，進(jìn)行結(jié)算必須至少設(shè)置4本結(jié)算書(shū)：本現(xiàn)金日記帳； 一本銀行存款日記帳總帳一本活頁(yè)明細(xì)賬一本。 前兩個(gè)主要由出納員負(fù)責(zé)。 請(qǐng)記住，必須設(shè)置該帳戶，以設(shè)置多少級(jí)明細(xì)帳戶。
需要根據(jù)你設(shè)定的科目明細(xì)開(kāi)設(shè)明細(xì)。 然后，根據(jù)一級(jí)科目開(kāi)設(shè)臺(tái)賬。
造冊(cè)后，根據(jù)注冊(cè)資本制作轉(zhuǎn)賬憑證
借：銀行存款100萬(wàn)
貸款：實(shí)收資本——甲股東50萬(wàn)
——乙股東50萬(wàn)
建設(shè)期相關(guān)費(fèi)用作為開(kāi)辦費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)，收到相關(guān)原始憑證(發(fā)票、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票)后，制作憑證。
借：管理費(fèi)
貸項(xiàng)：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
企業(yè)購(gòu)置的設(shè)備進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，具體收款金額按發(fā)票及運(yùn)輸、安裝費(fèi)用計(jì)算
借：固定資產(chǎn)——A設(shè)備
稅額——應(yīng)繳納的增值稅(應(yīng)納稅稅額) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：銀行存款
銷售產(chǎn)品時(shí)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)不計(jì)入產(chǎn)品成本，直接計(jì)入銷售費(fèi)用(新標(biāo)準(zhǔn)下稱為銷售費(fèi)用)，購(gòu)買商品時(shí)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)計(jì)入商品成本。 運(yùn)費(fèi)計(jì)入商品成本，運(yùn)費(fèi)與銷售商品一起結(jié)算，會(huì)計(jì)分錄如下。
)1)單位銷售貨物替代運(yùn)費(fèi)情況下的租賃(應(yīng)收(甲公司貨款的租賃)其他應(yīng)收款)甲公司運(yùn)費(fèi)xx的租賃)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的租賃(應(yīng)稅收入的租賃)增值稅的租賃)現(xiàn)金等xx )2)回收款項(xiàng)及替代運(yùn)費(fèi)情況下的租賃
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