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2023-02-22 08:39:03
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增值稅申報(bào)單上有“未開票收入”一欄。 稅收的要求，其實(shí)很簡(jiǎn)單。 收入不會(huì)開票。 可以，但是你必須交稅。 請(qǐng)確認(rèn)未開票收入附件可以自制。
收入的收款不是在有無票的情況下進(jìn)行，而是按業(yè)務(wù)進(jìn)行。 無門票收入收款直接用價(jià)款金額除以 記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，再按 記入應(yīng)納稅-應(yīng)納增值稅-營(yíng)業(yè)稅。 沒有門票收入的納稅申報(bào)在稅收管理系統(tǒng)中有專用的輸入窗口。 這樣做是正規(guī)的做法，稅局當(dāng)然歡迎。 我沒地方給你添麻煩。 無票收入到賬前，要仔細(xì)核實(shí)對(duì)方今后是否索要發(fā)票，如果需要發(fā)票，可以留著發(fā)票再創(chuàng)造收入，避免調(diào)整。 當(dāng)然，如果確實(shí)有已經(jīng)存入的不需要開票的收入，需要以后開票的，可以先注銷收款時(shí)的記賬憑證，然后開票重新收入。 成本可以不處理。 但在稅控系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，減少無票收入，增加開票收入。
a )認(rèn)證后應(yīng)計(jì)入增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額(借方)未銷售，即無銷售項(xiàng)目的，增值稅余額在借方，無需結(jié)轉(zhuǎn)，抵扣至下月即可。 請(qǐng)注意，即使沒有銷售項(xiàng)目，對(duì)于納稅申報(bào)單，在納稅申報(bào)單上保留扣除額也是正確的。
商品入庫(kù)時(shí)，如無采購(gòu)發(fā)票，即暫不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)行暫估入庫(kù)。
假設(shè)商品含稅進(jìn)價(jià)為117元，庫(kù)存商品為100元時(shí)，按應(yīng)付款-暫估-100元結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本租用。 主營(yíng)成本100元的，庫(kù)存商品按100元等領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，扭虧為利。 庫(kù)存商品-100元時(shí)，應(yīng)付賬款-暫估-100元時(shí)，庫(kù)存商品為100元應(yīng)納稅額-供應(yīng)商17元時(shí)，應(yīng)付賬款-暫估-100元
但是如果你是一般納稅人，收不到增值稅專用發(fā)票，供應(yīng)商只給你開增值稅的普通發(fā)票，或者不能提供發(fā)票，就會(huì)影響利潤(rùn)。
因?yàn)闆]有可以扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以產(chǎn)品的成本很高。
也就是說：
貸(庫(kù)存商品117元貸)應(yīng)付款117元貸)主營(yíng)成本117元貸)庫(kù)存商品117元此時(shí)的成本比專用發(fā)票成本高出17元的稅金。 影響最終利益。
不管有沒有收款單，納稅申報(bào)都是必須的，但賬簿不一定要做。 鑒于提出了這個(gè)問題，主題很可能不是會(huì)計(jì)，而是私人雇主，所以對(duì)財(cái)務(wù)核算和納稅情況不太了解，所以盡量用通俗的語言來澄清這個(gè)問題。
依法納稅是每個(gè)公民和企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，所以不管你能不能做賬，都要交稅。
涉及個(gè)體雇主的稅收主要包括增值稅及附加、個(gè)人所得稅。
但是，年銷售收入大小不同，報(bào)稅方式不同。 所以首先，你的年銷售額是多少？ 500萬元以上嗎？
)1)年銷售額超過500萬元的，應(yīng)當(dāng)清算。 因?yàn)椋阋呀?jīng)成為增值稅一般納稅人，按照規(guī)定，此時(shí)需要清算，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)下應(yīng)繳納的增值稅。 如果你的客戶主要是要求增值稅專用發(fā)票的公司，此時(shí)即使年銷售額低于500萬元，也需要結(jié)算，申請(qǐng)一般納稅人資格。 否則，這些企業(yè)不會(huì)和你合作啊。
如果被認(rèn)定為一般納稅人，長(zhǎng)期沒有收款單據(jù)，增值稅負(fù)率肯定會(huì)變高。 所以，有必要加強(qiáng)采購(gòu)管理，盡量獲取采購(gòu)發(fā)票。
)2)年銷售額低于500萬元且客戶基本不需要增值稅專用發(fā)票的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)核定征收政策，稱經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，不具備結(jié)算條件。 如果得到批準(zhǔn)，定期繳納一定的稅收就可以了。 這樣的話，就不用借錢了。 雖說不是說節(jié)約稅金，但最起碼也可以節(jié)約會(huì)計(jì)費(fèi)用的支出。
取得增值稅專用發(fā)票后未辦理所得稅的，有兩種情況。 一是取得增值稅專用發(fā)票，勾選認(rèn)證平臺(tái)進(jìn)行所得稅檢查認(rèn)證，但結(jié)算時(shí)未辦理增值稅專用發(fā)票收入扣除處理的，可以進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。
二是沒有經(jīng)過校驗(yàn)認(rèn)證處理，先在平臺(tái)校驗(yàn)認(rèn)證，然后在賬務(wù)中正確入帳即可
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