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好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:38:52
3015
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1.網(wǎng)絡(luò)游戲的收入大致是一點卡收入道具銷售收入廣告收入平臺結(jié)算返還點等以上收入都是根據(jù)維權(quán)發(fā)生制確認(rèn)收益的。
2.成本工資固定資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷支付給其他公司的相關(guān)費用確認(rèn)一樣，應(yīng)計制
收入
借方：銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款等
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
借款：主營業(yè)務(wù)費用
貸款：現(xiàn)金、銀行存款、員工工資應(yīng)付帳款等。
借用：銷售費-平臺費
貸款：現(xiàn)金或銀行存款。
制作賬簿的過程：
每月會計核算流程：
1.根據(jù)出納員轉(zhuǎn)過的各種原始憑證進(jìn)行審查，審查無誤后填寫記賬憑證。
2、根據(jù)會計憑證登記各種助理分類帳。
3.月末填寫記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，匯總所有記賬憑證，填寫記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結(jié)算、大使。賬戶證匹配，賬戶匹配，賬戶匹配。
5、編制會計報告，數(shù)字正確，內(nèi)容完整，進(jìn)行分析說明。
6、將簿記證明裝訂成冊，保管好。
一、月末會計報表編制要求
根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、及時編制。
會計報表之間、會計報表項目之間、所有具有匹配關(guān)系的數(shù)字必須相互匹配，會計報表本期和前期的相關(guān)數(shù)字必須相互關(guān)聯(lián)。
會計報表附注和財務(wù)狀況說明書應(yīng)根據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整和明確的說明。
外部提供的財務(wù)會計報告應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計負(fù)責(zé)人)簽字蓋章。設(shè)置總會計師的企業(yè)必須由總會計師簽名蓋章才能生效。
二、商業(yè)企業(yè)涉及的稅種：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車道使用稅等。
第一，將充值卡貨款記入“預(yù)繳金”是正確的。屬于公交公司欠顧客的錢。因為報表中沒有設(shè)置預(yù)收項目，所以可以填充“應(yīng)收帳款”的負(fù)數(shù)，也可以填充其他應(yīng)付帳款的(貸方馀額數(shù)。
第二，IC卡充值時當(dāng)場給客戶開具發(fā)票(實際收據(jù))，獲得客戶的預(yù)付款，這是公交公司欠客戶的錢，沒有形成收益實現(xiàn)。如果客戶因為某種原因要求退款，公司必須無條件地返還原始數(shù)量，因此沒有銷售。
計算收入時，是刷卡消費時實現(xiàn)銷售的時間點。
第三，這種存款的形式實際上與應(yīng)付賬款的性質(zhì)相同，因此沒有公司資金的風(fēng)險可能性。(解決的難點是向客戶開具了發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)是否認(rèn)定為預(yù)先收款。）
充值贈送金額會計處理：
贈與部分要以“啟動銷售”的方式處理。也就是說，只收到了3000韓元，但會員正在使用你們贈送的1200韓元，這也要算作你們的收入。
一般會計：
1.交會員費辦卡時實金3000韓元，充值卡4200韓元(贈送1200韓元)
借款：銀行存款或現(xiàn)金3000韓元
運營費用1200(因促銷贈送)
或：滯納費用1200(如果是折扣)
貸款：預(yù)付4200韓元
2、會員在刷卡銷售費的時候。
借方：存款4200(總銷售額為4200)
貸款：主要業(yè)務(wù)收入4200
稅金的增加也要按照4200提高。
以上是常規(guī)會計處理。
如果是為了少繳稅，可以靈活地處理贈送的1200韓元。
手機(jī)充電費可以借，管理費、辦公費、通信費、貸款現(xiàn)金也可以
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