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好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:36:21
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代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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答：企業(yè)的流水當(dāng)然是指企業(yè)的進(jìn)賬和出賬。
企業(yè)要做生產(chǎn)，必然涉及到原材料的采購。這時(shí)候銀行賬戶會(huì)支付出去，而生產(chǎn)出來的產(chǎn)品會(huì)賣出去，收到的錢會(huì)打進(jìn)去。當(dāng)然，企業(yè)還會(huì)有其他方面的收入和支出。
如何制作出入境賬戶清單：
1.打開EXCEL，根據(jù)需要輸入相關(guān)標(biāo)題。每個(gè)企業(yè)的要求不一樣，可以自己定義；
2.建立表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，即庫存材料的產(chǎn)品編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)和單位。所有的股票都要一個(gè)一個(gè)的增加；
3.輸入本期期初的庫存數(shù)量，即上月末最后一天的庫存數(shù)量。
這個(gè)數(shù)據(jù)可以直接從上月報(bào)表導(dǎo)入，一般從月初第一天開始；
4.輸入各種入庫和出庫信息；
5.用公式計(jì)算期末存貨：在M2單元格中輸入公式=sum (f2:i 2)-sum (j23360l 2)，即所有入庫數(shù)量-所有出庫數(shù)量=期末存貨數(shù)量；
6.用自動(dòng)填充來填充后面的單元格，即可以得到其他庫存材料的期末庫存；
7.當(dāng)月末時(shí)，上月的期末存貨成為下月的期初存貨。通常情況下，你只需要填寫收貨和發(fā)貨信息。
像這樣記賬：
(一)合伙經(jīng)營的賬目應(yīng)當(dāng)公開、透明、可及，記賬應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確。之所以這樣做，是為了避免合伙人之間因賬目不清而產(chǎn)生誤會(huì)，產(chǎn)生矛盾。另外，如果認(rèn)真管理，認(rèn)真記下來，還可以通過每天的流水了解店鋪的經(jīng)營狀況，為以后的持續(xù)經(jīng)營提供指導(dǎo)，關(guān)注現(xiàn)金流。
(2)對(duì)于合伙企業(yè)業(yè)務(wù)，可以在“記賬”成立新公司，指定若干授權(quán)賬戶，然后指定人員負(fù)責(zé)記賬。所有合伙人都可以通過PC或手機(jī)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和對(duì)賬，不能篡改，讓合伙人對(duì)賬目和運(yùn)營情況有一個(gè)清晰的了解，有任何關(guān)于賬目的疑問都可以及時(shí)解決。
公司和個(gè)人之間的轉(zhuǎn)賬被稱為“公共對(duì)私人”轉(zhuǎn)賬，通常是現(xiàn)金支付或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬。具體操作類似于“公對(duì)公”。
公轉(zhuǎn)私相對(duì)更嚴(yán)格。因?yàn)槊恳还P發(fā)生在對(duì)公賬戶上的業(yè)務(wù)都需要進(jìn)行賬務(wù)處理。但是，如果遵循規(guī)定的程序，并且使用合理，可以進(jìn)行公私轉(zhuǎn)讓。所謂合理性，是指工資、貸款或報(bào)銷等資金的支出。但是，如果公款私用，問題就大了。
匯款到達(dá)時(shí)間
因?yàn)榫W(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬是幾乎所有公司都會(huì)采用的轉(zhuǎn)賬，所以我來說明一下轉(zhuǎn)賬時(shí)間的選擇。一般來說，匯款時(shí)間有三種選擇：
1.“實(shí)時(shí)到賬”是指轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)指令發(fā)出后，立即扣款并及時(shí)匯出，可用于突發(fā)事件的發(fā)生；
2.“普通到達(dá)”是指非實(shí)時(shí)到達(dá)，會(huì)造成一段時(shí)間的延遲。大概兩個(gè)小時(shí)后賬戶才會(huì)被扣款匯出，這樣可以給寄件人一個(gè)緩沖，便于及時(shí)更正；
3.“次日到賬”是指轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)指令發(fā)出后，延遲到第二天扣款匯出。
特別需要提到的是，如果匯款金額較大，有些銀行是不會(huì)隨時(shí)進(jìn)行支付的。此時(shí)匯款人需要與銀行工作人員聯(lián)系溝通，進(jìn)行落地處理。
對(duì)于一個(gè)公司來說，資金是維持其生存的“動(dòng)脈”，尤其是對(duì)公賬戶。所以，對(duì)于出納來說，精心操作企業(yè)賬戶，不僅是一份工作，更是一份責(zé)任。所以在工作中，一定要按法定程序處理問題，不能因?yàn)榇中拇笠舛鲥e(cuò)。
一般賬戶分為五類：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。資產(chǎn)和成本賬戶一般借方登記增加，貸方登記減少；負(fù)債和所有者權(quán)益賬戶(兩者的結(jié)合稱為權(quán)益)一般在借方登記中減少，在貸方登記中增加
為方便初學(xué)者理解，提高學(xué)習(xí)興趣，寫出了以下公式，命名為《記賬規(guī)則之歌》:
貸款增加和貸款減少都是資產(chǎn)，權(quán)益與之相反。
資產(chǎn)的成本總是一樣的，所以要小心記在心里。
損益賬要分清，費(fèi)用收入不一般。
增加收入時(shí)記貸方，減少結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)記借方。
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