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公司報銷做賬表(公司日常事務(wù)報銷怎么做分錄)

  • 作者

    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2023-02-22 08:34:55

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內(nèi)容摘要:費用報銷申請取得的會計處理如下:例如,行政部門購買辦公用品,填寫費用報銷書,經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,會計將...

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費用報銷申請取得的會計處理如下:

例如,行政部門購買辦公用品,填寫費用報銷書,經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,會計將根據(jù)費用報銷書和發(fā)票入帳。會計分錄如下:

借款:管理費-事務(wù)費

繳納稅金-增值稅(進(jìn)項稅)-對于一般納稅人企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票即可扣除進(jìn)項稅。

貸款:銀行存款等

擴展數(shù)據(jù):

報銷標(biāo)準(zhǔn)路線圖

對原始憑證進(jìn)行初步審查。

原始證明的真實性、合法性和準(zhǔn)確性直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量。會計單位會計接受本單位支出報表時,應(yīng)當(dāng)按照行政事業(yè)單位財務(wù)制度和財務(wù)管理規(guī)定初審原始憑證。具體而言,這包括:

1、原始文件內(nèi)容的真實性和合法性。審查原證書內(nèi)容是否符合黨和國家的相關(guān)政策法規(guī),是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度。嚴(yán)禁在發(fā)票上使用借條。對不真實、非法的原始文件無權(quán)受理。

2、原始憑證的完整性和正確性。賠償會計受理的原始憑證必須有相應(yīng)的要素:單位工廠(或賠償專用章)、資金審批人的簽字意見、處理人的簽字蓋章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的使用等。記錄不正確或不完整的源文件需要更正或補充。

3、原始憑證必須按規(guī)定填寫。收到的文件要按照規(guī)定的要求寫,不能修改,形式和金額必須一致。單個憑證用藍(lán)色、黑色筆寫。多套書寫證、圓珠筆、雙面復(fù)寫紙復(fù)印不能一頁一頁地用。

3、整理報銷文件。

報銷文件和簡要證明文件應(yīng)由會計中心統(tǒng)一提供。隨附的原始憑證必須根據(jù)資金和用途分類。糊必須平整,根據(jù)證書大小從左到右粘貼。

在匯總表中正確填寫總金額(報銷金額與發(fā)票金額不一致,在匯總表中填寫實際申報金額),并附上原始憑證數(shù)。在處理結(jié)算報告的過程中,有必要提交申請付款所需的相關(guān)預(yù)算指標(biāo)和會計。

支出證明是管理過程中間使用的文件,本身只起到證明作用,沒有償還功能,嚴(yán)格地說,它沒有任何作用。費用賬單起到匯總作用。包括日期、報銷項目、逐項金額等。除了出差補貼外,需要償還的還必須有購買物品的發(fā)票、車票、住宿發(fā)票等文件。另外,還可以看到以前是怎么執(zhí)行的,如果合理就堅持,不合理就不繼續(xù)使用。

提供因還款人發(fā)生的業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的合規(guī)發(fā)票,各部門負(fù)責(zé)人簽署后達(dá)到財務(wù)償還,財務(wù)負(fù)責(zé)人將根據(jù)還款證明收取相關(guān)費用,從而減少貨幣資金會計。

差旅費指出了交通費、住宿費、伙食補助費、公費雜費等出差期間因處理公務(wù)而產(chǎn)生的各種費用。如果發(fā)生差旅費,應(yīng)根據(jù)費用歸屬部門將相應(yīng)的費用科目入帳。如果費用是在員工出差前預(yù)付的,則應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目進(jìn)行會計核算。以管理部職員出差為例,具體的會計處理如下:

出差后員工報銷:

借款:管理費-差旅費

貸款:銀行存款

員工出差前預(yù)付款項,出差后償還:

借款:管理費-差旅費

貸項:其它應(yīng)收款

出差后剩下的現(xiàn)金。

借款:庫存現(xiàn)金

管理費-差旅費

貸項:其它應(yīng)收款

獲得報銷時,請注意以下事項:

1.員工在還款時,應(yīng)按照財務(wù)部門的規(guī)定填寫還款文件,并附上原始票據(jù)。原始票據(jù)主要包括出差申請、機票(明折票)、火車票、船票、住宿發(fā)票等。

2、出差津貼天數(shù)=出差回國日期-出差出發(fā)日期。

3.出差人員必須按照財務(wù)規(guī)定取得并填******實合法的憑證。項目不完整或字跡模糊,無法償還。變更、偽造或原始票據(jù)變更、出差天數(shù)的虛假申報不予報銷。

4.出差者超額乘******通工具償還交通費用時,根據(jù)需要乘坐的交通工具類別計算償還金額,超額部分由自己承擔(dān)。

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