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2023-02-22 08:34:53
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開具發(fā)票的當(dāng)月未收款，下個月必須重新收款。 具體細目如下。按現(xiàn)金或銀行存款或其他應(yīng)收款注銷：稅額-預(yù)繳增值稅(預(yù)繳稅額) 3360如果主營業(yè)務(wù)收入為跨年，主營業(yè)務(wù)收入帳戶與上一年度損益調(diào)整帳戶調(diào)換，如果申報企業(yè)所得稅匯算清繳，上一年度損益調(diào)整帳戶未分配利潤
12月份認證的發(fā)票沒有報銷，根據(jù)情況必須報銷。
第一種情況，如果不涉及前一年的利潤，直接清算即可。 第二種情況是，如果涉及上年利潤，看收入和費用的金額和性質(zhì)，如果不重要，用本期的錯誤來糾正，也就是今年的追述。 如果重要的話，應(yīng)當(dāng)采用追溯復(fù)查法進行修改。 1、補錄、用“上年度損益調(diào)整”代替相關(guān)損益科目借款(應(yīng)收賬款等貸款)、上年度損益調(diào)整(置換“主營業(yè)務(wù)收入”) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
借(上一年度損益調(diào)整(例如“管理費”替換) ) )。
貸款(銀行存款等注銷余額將用于計算以下所得稅費用，余額*25稅率2，調(diào)整稅額) (看稅法是否允許調(diào)整稅額) ) ) ) ) ) ) ) )
貸款(應(yīng)交稅金——的所得稅貸款；上一年度損益調(diào)整；“所得稅費用”科目的置換) ) ) ) ) )。
3、轉(zhuǎn)向“利潤分配”
貸款(利潤分配——未分配利潤貸款)上年度損益調(diào)整-----結(jié)算4、利潤分配調(diào)整數(shù)字貸款)盈余公積貸款)利潤分配——未分配利潤3、4分錄方向具體對應(yīng)“上年度損益調(diào)整”結(jié)算方向5、財務(wù)報表調(diào)整和資產(chǎn)負債表調(diào)整，補充的相關(guān)資產(chǎn)、負債
銷售方應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具發(fā)票，并及時進行賬務(wù)處理。 與對方如何進行會計處理無關(guān)。
這要看具體情況，不能一概而論！
如果一直沒有發(fā)票，首先不是稅務(wù)局是否處罰的問題，而是企業(yè)稅負高的問題。
1 .條目對企業(yè)無影響
沒有收款單據(jù)，對不同企業(yè)的影響不同。 對于用一般計稅方法計算的納稅人，首先是增值稅上的影響。 如果企業(yè)沒有將項目列入抵扣，企業(yè)增值稅稅負將上升。 對于企業(yè)所得稅，在采用的查賬征收的情況下，由于未取得成本發(fā)票，不能進行稅前扣除，將進行所得稅調(diào)整。 引起企業(yè)所得稅的負上升。 因此，對一般納稅人的企業(yè)來說，應(yīng)該盡量取得發(fā)票，只有銷售項目沒有進口，對企業(yè)稅負的影響很大。
2 .重新評估稅務(wù)風(fēng)險
企業(yè)首先應(yīng)該弄清楚沒有收款單據(jù)的理由。 企業(yè)的業(yè)務(wù)必須保證真實。 如果涉及業(yè)務(wù)不真實、虛構(gòu)的話，風(fēng)險會變高。 如果業(yè)務(wù)屬實，可以看到由于這些原因沒有收據(jù)。
3 .就具體原因加以解決
針對沒有門票的原因，進行具體分析，然后根據(jù)不同的原因采取不同的措施。 例如，是不是在管理上有問題？ 大家都沒有拿到收據(jù)的意識。 還是因為節(jié)稅手段不正確，覺得不要發(fā)票就可以節(jié)稅，還是因為供應(yīng)商的問題沒有發(fā)票，需要分類處理。
對于管理問題，必須建立章立制，規(guī)范財稅管理，如果想節(jié)稅的話，在企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營模式下，要發(fā)票和發(fā)票對企業(yè)的影響是什么，為了優(yōu)化企業(yè)整體的稅負，要做一些稅收或者經(jīng)營上的調(diào)整如果是因為供應(yīng)商問題，請考慮是否需要重新篩選供應(yīng)商。
總之，光開發(fā)票沒有收入的話，會有什么結(jié)果，不能一概而論。 首先要看業(yè)務(wù)是否真實，再看對企業(yè)稅負的影響。 然后分析原因，進行具體解決。
公司只開發(fā)票不收款，對你們公司沒有任何影響嗎？ 只是，你的公司只是白白地支付增值稅。 開具發(fā)票的時候需要支付增值稅，但是你這個時候沒有為了扣除而交稅，所以不管開具多少發(fā)票增值稅，都需要支付多少增值稅。 你只是多付增值稅。
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